月度审计报告模板范文 篇1
*年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务，按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。据财政决算反映，*年预算收入总额66.9亿元，预算支出总额60.1亿元，年末结余6.8亿元。总的看，*年度市本级预算执行和其他财政收支情况较好。
——财政改革稳步推进，预算体系更加完善。部门预算、政府采购等管理制度改革进一步深化;国有资本经营预算和社会保险基金预算编制逐步推进，政府预算编制体系进一步完善;国库集中支付改革市、县两级全面推开;基本实现财政资金网上运行、网上监管。
——民生项目重点保障，财政支出结构优化。*年市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出，加大对科学技术、文化体育与传媒等公共服务方面的投入力度。全年安排民生支出36.6亿元，占支出总额的67.2%。
一、财政管理审计情况
从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。
二、政府性债务资金和市属园区审计情况
按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，*年对全市政府性债务进行了审计，并结合资金重点投向，开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。
(一)全市政府性债务审计
在对我市截至*年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。
(二)市属园区财政决算审计
沿海产业基地等5个园区，最早的成立于1993年，最晚的成立于20xx年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。
三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查
以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院20xx至*年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至*年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%;*年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元;支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元;当年亏损455万元，累计亏损6479万元。
存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。
现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。
四、50家单位部门预算执行审计调查情况
为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。20xx年1月至4月，对50家市直行政、事业单位*年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。
从调查数据看，*年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%;50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。
五、审计建议
(一)规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。
(二)强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。
(三)提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。
月度审计报告模板范文 篇2
根据《中华人民共和国审计法》和20__年度计划及__通知精神，__审计局于__年_月_日-__年_月_日派出审计组，对____进行送达审计。__单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况
(一)项目基本情况(按立项批复内容)
计划总投资__万元，其中：中央__万元，省__万元，州__万元，县配套__万元，自筹__万元。
实施地点：
实施内容：
实施时间：
(二)项目前置情况(工程建设程序)
前置审计情况：送审投资__万元，审定投资__万元，审计核减__万元，建议拦标价__万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)
合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)
二、资金到位及拨付情况
(一)资金到位情况：
(二)资金拨付情况：
截止__年_月_日，总计支付项目资金__万元，其中：
1、建筑安装支出__万元;
2、勘探费支出__万元;
3、设计费支出__万元;
4、监理费支出__万元;
5、管理费支出__万元;
三、投资完成情况
送审投资__万元，审定投资__万元，核减投资__万元。投资完成情况如下(审定投资)：
(一)建筑安装工程投资完成__万元;
(二)待摊投资完成__万元，其中：
1、管理费__万元;
2、勘察设计费__万元;
3、监理费__万元
四、审计评价
(围绕被审计单位或项目的.财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。)
五、审计发现的主要问题和处理意见
(一)基本程序方面发现的问题
1、招标投标方面
2、前置审计方面
3、合同签订方面
(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题
1、多计工程款
2、多计待摊费用
3、超概或结余
六、审计建议
(指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。)
____年_月_日
内部审计报告目录
一、审计导言 第_页
二、审计结果汇总表 第_页
三、审计结果详细说明 第_页
四、组织结构图 第_页
五、流程图图例 第_页
六、流程图 第_页
月度审计报告模板范文 篇3
xx公司：
受贵单位咨询委托，我公司对工程结算进行审核。 参与本次咨询工作的造价工程师X重声明：
1、我们在本咨询报告中陈述的事实是真实的和准确的；
2、本咨询报告中的分析、意见和结论是我们自己公正的专业分析、意见和结论；
3、本咨询报告的结果是依据委托方提供的资料进行分析计算所得；
4、我们与本咨询报告中的编审对象没有利害关系，也与有关当事人没有个人利害关系或偏见；
5、委托方应正确使用咨询报告，由于使用不当所造成的后果，与受托方无关。
造价工程师〔签章〕： 注册证号：a 43000
一、建设单位名称：
二、施工单位名称：
三、设计单位名称：
四、建设工程名称：
五、建设时间： 20xx05月-20xx06月
六、工程概况：
本工程合同约定施工X围主要是营业大厅、现金区与办公区的地面、墙面、天棚装饰和水电安装等内容。根据合同约定的结算方式，施工方原预算报价中已有的分项工程，按原预算报价结算，施工方原预算报价中没有的分项工程，则参考原预算报价中类似的分项工程报价或按实结算，工程竣工后，施工单位的报送结算造价：x元〔大写：〕，此数即为送达我公司的送审金额。
七、建设地点：
八、编审责任：提供真实、合法、完整的资料是委托方的责任，我们的责任是按《XX省工程造价咨询单位执业操作规程》〔试行〕和相关的行业规章，在造价咨询委托合同约定的`工作X围内，对委托方提供的资料发表造价咨询意见。
九、编审依据：
1、《中华人民共和国合同法》；
2、《工程造价咨询单位管理办法》〔建设部74号令〕；
3、《XX省建设工程造价管理办法》〔省人民政府192号令〕；
4、委托方与我公司签订的造价咨询委托协议书；
5、建设方与施工方签订的施工合同；
6、工程竣工图、施工图和建设单位批准的签证资料、隐蔽工程验收资料；
7、施工单位报送的工程结算书与工程量计算式；
8、委托方提供的原招标文件与施工方原投标文件和其他资料。
十、编审方法：我公司指派了二名专业人员参与本次的造价咨询工作，其中造价工程师一名。根据合同约定的结算方式，实施了现场实地勘察、工程量的计算、综合单价的取定等我们认为必要的审核程序。
十一、编审作业日期：
十二、咨询结论：本工程施工单位结算金额x元〔大写：〕；委托单位送审金额x元〔大写：〕；审定金额x元〔大写：〕；核减x元〔大写：〕。
十三、咨询说明：
1、部分分项工程量因竣工图与现场实际情况不符，以实际测量为准；
2、营业厅装修审定费用〔￥x元〕中包含了设计与预算费x元；
3、本工程的审定金额〔￥x元〕中包括装修、电视监控系统安装工程、临时网点、装修前改造与地线制作安装、网点前面道路板改造、互动门安装、110报警系统与项目的审计费用，具体的明细金额见附件〔工程造价审核汇总表〕。
十四、附件：建设工程造价编审确认表
工程造价审核汇总表
工程审核明细表
建筑施工合同与相关资料等
项目负责人〔签章〕：
造价工程师注册证号：a 43000
工程造价咨询事务所〔签章〕
20xx04月22日
月度审计报告模板范文 篇4
有限责任公司：
我们接受委托，自20xx年8月9日至8月21日对 X有限责任公司三期工程决算进行了审计（以下简称三期工程）。审计工作在X公司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：
一、工程概况
三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建设项目。该项目的建设，既可满足XX市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建成将为X公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大作用。
三期工程于X年X月破土动工（锅炉基础施工）X年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于X年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一)、立项及批准情况
1、三期工程于X年X月XX日经XX市发展和改革局（[]号）文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,㎡，总投资X万元。
2、三期安装工程中的一台发电机组系X年X
月XX日省发展改革委员会（[]号）文件批准《辽宁X有限公司万吨/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设X台汽轮发电机组中的项目，该工程于X年XX月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建议和可研报告已报XX市有关部门备案。
(二)、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部设计研究院于X年X月编制出版了《三期工程可行性研究报告》X年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，MW汽轮发电机组X台。估算投资为X,X万元，投资回收期为X.X年，内部收益率为.%。建设工期为X年。
2、X年X月由煤炭部设计研究院编制出版了《三期工程初步设计》：设计建设规模为吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台，MW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,㎡。初步设计工程总投资为X,X万元。初步设计的建设工期为X个月。
(三)、工程和招投标管理
三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工
到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况
三期工程建设项目初步设计总投资X, 万元，竣工决算报审X,X万元，经竣工决算审计审定项目总投资为X,X万元。节余资金X,X万元。
三期工程投资完成情况表
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2、投资概算与实际投资差异分析
上表分析结果：建筑和安装工程超出概算X万元， 设备投资和其他费用节约X,X万元。贷款利息节约X万元，铺底流动资金节约XX万元。总投资节约X,X万元。
建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算X,X万元，比可研报告估算X,X万元增加了X,X万元，超出估算投资的.%。
2、初步设计建筑面积X,㎡超出XX市批准的建筑面积X,㎡的X,X倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建设成本增加X万元。 （见下表）
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4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共X万元，挤占了三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费XX万元。其中：锅炉间基础X万元，热网工程费X万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息XX万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超
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标准的建设应总结教训并引以为戒。
3、规范建设成本核算，调整错误列入建设成本的原有固定资产改造工程支出和工程费用与其他费用窜项的费用支出。
4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分摊利息。少摊进建设成本的借款利息应予以调整。
附：1、三期工程建设投资审定表 2、其他费用审定表
会计师事 中国注册会计师：
有限责任公司 中国注册会计师：
中国XX市
X年X月XX日
月度审计报告模板范文 篇5
关于对任南通市通州区xx学校校长期间的经济责任审计报告
(征求意见稿)
根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起, 以现场审计的方式,对xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下：
一、被审计单位基本情况
二、任职期间xx学校财政收支情况
(一)财政收支情况
(二)资产、负债情况
(三)基本建设情况
(四)食堂、小卖部的审计情况
(五)延伸审计情况
(六)内控制度的建立及执行情况
任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高;财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。
三、任职期间xx学校事业发展情况
四、任职期间xx学校及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律情况
(一)xx学校遵守财经法规情况
根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范：
(二)本人遵守财经法规和廉洁自律情况
通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现个人有违规违纪问题。
五、审计意见及建议
审计组
20xx年xx月xx日