在现代社会，制度在各个领域应用愈加广泛，成为规范人们行为的重要准则。那么，如何有效制定制度呢？以下是小编整理的基金财务会计报告的相关内容，欢迎阅读，希望能对大家有所帮助。
基金财务会计报告包括 篇1
为了加强中国青少年发展机构（以下简称中国青基会）财务管理，根据《会计法》、《基金会管理条例》等法律法规，按照《中国青少年发展机构章程》的规定，制定本制度。
第一章总则
第一条中国青基会财务管理的主要任务是通过资金的管理和运用，对机构的经济活动进行综合管理。具体包括：管理各项收入，降低成本费用，合理安排和使用各项资金；加强经济核算，提高资金使用效益；建立健全财务管理制度和规程，加强财务监督、检查；维护机构财产完好，充分发挥财产物资效益；开展财务分析，参与机构经济决策，规范财务信息披露，促进机构建设和事业发展。
第二条中国青基会财务管理的内容包括：财务管理体制、预算管理、收入管理、支出管理、成本管理、物资管理、资产管理、财务分析和财务监督、财务决算和财务会计信息披露等。
第三条中国青基会财务管理的各项具体制度包括：内部控制制度、预算管理制度、资产管理制度和各项管理细则（包括：财务授权审批制度、现金管理制度等16项），与本制度共同组成中国青基会财务管理的规范体系。各项具体管理制度按中国青基会章程由理事会授权秘书处制订并实施。
第四条财务管理是机构管理的重要组成部分，中国青基会根据章程的规定配备财务人员，切实做好财务管理工作。
第五条中国青基会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则。在秘书处的领导下，一切财务收支活动归口财务管理部门统一管理。
第二章财务管理体制
第六条中国青基会的最高权力机构是理事会。理事会定期审议机构财务报告，并决定财务工作中的重大问题，财务日常管理工作由秘书处负责。
第七条中国青基会配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳。会计人员必须按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办理交接手续。
第八条中国青基会的财务活动依法接受社会公众和国家有关管理部门的监督；每年接受独立会计师事务所的审计。
第九条中国青基会理事会换届和更换法定代表人之前，应当进行财务审计。
第三章预算管理
第十条中国青基会根据机构发展战略，按照年度工作计划和任务，本着资源统筹规划、保障工作重点、收入支出协调的原则，坚持勤俭办事的方针，编制年度财务预算。
第十一条财务管理部门会同各管理部门，根据年度工作计划，编制“收入”和“业务活动成本”、以及“管理费用”、“筹资费用”等预算初稿，经机构秘书处审核后，形成年度财务总预算。财务总预算经理事会审议批准后执行。
第十二条各管理部门在编制年度预算时，收入预算参考上年预算执行情况及业务发展计划合理预测制定，业务活动成本和管理费用根据项目特点和工作计划本着量入为出、厉行节约的原则，按机构费用标准或工作量测算编制。
第十三条各管理部门须严格执行财务预算，除因工作计划、工作内容有较大调整，或者人员发生较大变化，需要通过预算调整程序核准新的预算外，一般不予以调整。在年内季末和年末，财务管理部门应总结、分析预算执行情况及存在的问题，提出改进意见，报秘书处或理事会。预算执行情况纳入各管理部门的业绩考核。
第四章收入管理
第十四条严格依法募集公益捐赠，分类核算捐赠收入与捐赠以外其他收入。
第十五条根据各项收入性质严格划分限定性收入和非限定性收入，各项收入均纳入年度总预算统筹计划。
第十六条各项收入均归口由财务管理部门统一管理和核算，严格捐赠票据及其他票据的使用和签发。
第五章支出管理
第十七条各项支出的安排必须有利于公益事业发展，必须贯彻厉行节约和量力而行的原则，严格遵守各项财政、财务制度和财经纪律。
第十八条按照理事会批准的年度预算和规定的开支范围、标准执行资助支出和费用支出，并严格按照捐赠协议安排资助计划；建立健全各项支出管理和审批制度。
第十九条对于捐赠指向为希望工程、保护母亲河行动或其他公益项目，但未指定捐赠使用时间、使用区域和受益对象的捐赠，可用于与上述各公益项目相关、符合项目宗旨、为实施项目所开展的调查研究、监察评估、专项活动及资助活动等。
第六章成本（费用）管理
第二十条成本核算的基本任务是反映项目管理、执行和服务过程的各项耗费，并结合预测、计划、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、财力，降低成本（费用），改善项目管理，为公益事业发展建立良好的基础。
第二十一条成本（费用）一般包括项目资助成本、项目服务成本、管理费用和筹资费用。机构根据《民间非营利会计制度》制定相应的成本费用核算办法，建立和健全项目成本（费用）核算制度。
第二十二条有关成本（费用）核算的原始记录、凭证、账、费用汇总和分配表等资料，内容必须完整、真实，记载和编制必须及时，必须如实反映项目在管理和服务过程中的各种耗费。
第二十三条因项目策划、信息沟通、捐赠服务及捐款筹集等，需向捐赠人提供项目或活动成本估算，由财务部门与相关项目管理部门负责。在提交成本估算前，应经秘书处批准。项目成本（费用）估算，按照成本核算的原则和方法进行，必须提供可靠的人力、物资、费用支出的估算依据。
第七章物资管理
第二十四条物资是资金的实物形态之一。物资管理要贯彻统一领导、归口管理的原则，既要保证公益事业发展的需要，又要防止财产物资的积压和损失浪费，最大限度地发挥财产物资的效益。
第二十五条物资管理包括：固定资产管理、捐赠物资管理和低值易耗品管理等。
第二十六条固定资产管理。固定资产是用于机构业务活动，单位价值在规定标准2000元以上、耐用时间在一年以上的办公设备或其他设施；单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产管理；单位价值虽已超过规定标准，但易损坏，更换频繁的，不作为固定资产管理。
（一）固定资产按用途分类管理，并建立验收、领发、保管、调拨、登记、折旧、检查和维修制度，做到账账相符，账实相符。
（二）注重发挥固定资产的效益，购（建）固定资产特别是大型房产等，必须进行可行性论证，提出两种以上方案，择优选用。
（三）加强对固定资产报废、处理的管理，确属不能或不宜使用的固定资产，可以作报废处理；确属闲置不需要的固定资产，应按规定的程序处理，避免积压，造成损失浪费。
第二十七条低值易耗品管理。低值易耗品是指单位价值较低、容易损耗、不够固定资产标准的各种工器具以及办公用品等。低值易耗品的购买、验收、进出库、保管等须审批程序规范，管理控制科学。在保证工作需要的前提下，降低材料和低值易耗品的库存和消耗。
第二十八条捐赠物资的`管理。捐赠物资是募集到的各类捐赠实物。捐赠物资按照捐赠人的捐赠指向分类管理，并严格验收、进出库、保管等管理制度。捐赠物资严格按捐赠人的意愿划拨、使用；在接受捐赠的物资无法用于符合其宗旨的用途时，可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。
第八章财务分析与财务监督
第二十九条财务分析与财务监督是认识、掌握财务活动规律，提高财务管理水平和资金使用效益，维护财经纪律，促进事业健康发展的重要手段。
第三十条财务分析的主要内容包括：预算执行情况，资金运用情况，成本（费用）情况，财产物资的使用、管理情况等。财务管理部门应结合项目管理和服务特点，建立科学、合理的财务分析指标。通过分析，反映业务活动和经济活动的效果，并将分析结果及时反映给秘书处和理事会，为其进行决策提供科学、可靠的依据。
第三十一条财务管理部门要通过收支审核、财务分析等，对财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行监督检查。对违反国家财政、财务制度和财经纪律的行为，要及时予以制止、纠正，性质比较严重的，要向领导及有关部门报告，并按有关规定严肃处理。
第九章财务决算
第三十二条年度财务决算是年度会计期间公益项目的收入及成本、资产质量、财务效益等基本情况的综合反映，是全面了解和掌握运营状况的重要手段。
第三十三条中国青基会严格按照国家有关财务会计制度规定，在进行财产清查、债权债务确认和资产质量核实的基础上，以年度内发生的全部经济交易事项的会计账簿为基本依据，认真组织机构及所属单位财务决算编制和报表合并工作，做到账表一致、账账一致、账证一致、账实一致。
第三十四条机构严格按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报告，并接受独立会计师事务所的审计。
第三十五条机构年度财务报告对外披露须经理事会批准。
第十章财务会计信息披露
第三十六条财务会计信息是捐赠人、管理者和理事会等机构利益相关方了解机构资源状况、负债水平、资金使用情况及现金流量等信息的重要来源。财务信息披露是建立社会公信力的重要环节，其主要形式是财务会计报告。
第三十七条财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书构成。按照《民间非营利组织会计制度》的规定，机构会计报表包括资产负债表、业务活动表和现金流量表，同时包括会计报表附注，说明机构采用的主要会计政策、会计报表中反映的重要项目的具体说明和未在会计报表中反映的重要信息的说明等。
第三十八条建立定期财务信息披露制度，提供真实、及时、公允的财务会计信息；按照中国青基会章程的规定每年在机构网站及相关媒体上公布审计报告和财务会计报告。
第三十九条以单一项目或捐赠人为报告主体的财务会计信息由财务管理部门负责按会计制度核算并编制，报秘书处审阅批准后，方可对外提供或披露。重大财务信息的披露必须纳入财务会计报告的内容，由财务管理部门按规定报请批准后对外披露。
第十一章附则
第四十条本制度未涉及由投资形成的资产及其他资产，此类资产的管理制度另行制定。
第四十一条本制度经理事会审议通过后执行。随着经济环境和条件的变化，由秘书处提出本制度修改意见，报理事会审议通过后执行。
基金财务会计报告包括 篇2
总则
第一条财务管理制度是基金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作运行和基金会信誉的重要保障。
第二条健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。
第三条健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏洞，杜绝弊端。
资产管理规定
第四条所有固定资产购置均需填报申购单，10万元以下的经秘书长审核签字后方可购买，10万元以上的大型固定资产的购置，需理事长审核签字后方可购买，付款时财务经理必须严格审核有关凭证。
第五条办公用品、消耗性物品的购置，由办公室负责统一安排办理，秘书长审批。
第六条因工作需要购置、领用的大型、专项器材和物品，由办公室负责登记办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须要妥善保护，不得损坏，并按时归还。
资金使用规定
第七条资金来源多元化，多种不同来源的资金，严格实施不同的管理规定。
第八条凡属捐赠的资金要尊重捐赠人的意愿，落实到位，并及时向捐赠人反馈受赠单位、受赠户、受赠人的信息，接受捐赠人的监督、检查。
第九条凡捐赠者的捐款无定向投放要求的，或指名捐给基金会的，应按滚动增值的要求，妥善运作，以壮大扶贫实力。对能够增值可投资的项目，由本会项目部审议及论证后，交理事会审定通过。
第十条合理安排资金，做好资金的理财投资工作，理财投资收益全部用于公益捐赠。
第十一条各种项目在运作中的.资金滚动，一律接受本会财务的统一管理，按项目进程实行分批拔款，分批报销，切禁挪用。
第十二条本会扶贫基金不得用于经商或借贷。
资金管理规定
第十三条依法按章按规办事，认真贯彻执行国家有关财经的法规、方针政策，遵守《会计法》的规定。
第十四条会计要按规定设置总帐、明细帐，做好收入、支出、费用的复核和帐目的登记工作，做到开支归案、科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金帐和银行存款日记帐金额，做到帐帐相符，帐物相符，帐表相符。
第十五条切实做好财务收支、费用和债权、债务等日常会计核算工作，坚持按月会计报表送审和年度决算报表送审制度。
第十六条金额10万元以下的有项目部门提出申请，经审批后报慈善总会财务部门审核后，由秘书长审批签字后方可付款，10万元以上的捐款由各集团慈善分会董事长审批后交慈善总会财务部审核后，由秘书长审批签字后，由理事长审批后付款。
第十七条严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
第十八条保管好支票，做好支票领用和登记工作，严禁使用空额支票，违者将追究责任，并承担一切后果。
第十九条严禁挪用公款和白条抵库，违者将追究责任，并承担一切后果。
第二十条严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料的归档工作，妥善保管会计凭证、帐本和财务保报等会计档案资料。
第二十一条财务人员要严格遵守财务纪律，依法办事，财务印章按规定分别保管，各负其责，绝不允许财务人员个人做主私盖财务专用章和串盖他人名章。财务印鉴不能一人保管，会计、出纳一人外出或遇特殊情况不能到岗时，可暂将本人印章或专用章交主管财务的副理事长保管。
第二十二条对不符合本规定及违反国家有关政策法规的，财会人员有权拒绝执行。
奖惩规定
第二十三条随着基金会的发展，财务工作将日益细致而繁重，对辛勤工作，无差错者，应予以表彰。
第二十四条在开展的各种项目运作中，凡获得实际收益，增加了基金会收入的，包括努力争取到的政府拔款，均应受到奖励。财务工作人员及其他相关工作人员亦应获得一定的奖励。
第二十五条凡违反本规定的，将视其具体情况，给予相应的规劝、告诫、警告直至处分。
第二十六条本制度规定自理事长会议通过之日起执行。
基金财务会计报告包括 篇3
一、 本届工会经费基本收支情况
本届工会自20xx年以来，工会经费总收入xx万元。其中拨交经费收入250.24万元；会员会费收入4xx万元；职工福利费收入xx.45万元。
本级经费支出180.24万元，占总支出的68%。其中主要开支有职工活动费78.56万元；会员活动费32.15万元；工会业务费51.98万元；职工福利费支出91.05万元。
截止20xx年9月底收支相抵结余78.97万元。
二、 财务工作回顾
4年多来，本届工会委员会始终按照党委和上级工会的要求，认真贯彻《工会法》、《工会会计制度》、《工会经费管理使用办法》和《工会福利费管理使用办法》，严格财经纪律，坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡、略有结余”的原则，在收好、管好、用好工会经费方面取得了显著成绩，为保障工会各项工作的顺利开展发挥了积极的作用，较好地完成了本届工会财务工作任务。
（一）工会经费收入稳步增长，制度建设日趋完善
工会的收入主要有三个来源，即工会拨交经费、会员会费和职工福利费的收入。拨交经费是工会经费的主要来源，占总收入的69%。在xx的大力支持下，经过本届工会的努力，我xx的工会经费连续几年稳中有升，尤其是近3年，拨交经费收入逐年递增，达到了与职工工资总额的同步增长，学校工会经费得到了保证，并得到了上级工会的表扬。同时，在学校的大力支持下，职工缴纳福利和学校补助的福利费也同时得到了大幅增长。
本届工会委员会一开始就比较重视财务制度建设，为了规范财务行为，先后修订了《xx经费管理使用办法》、《xx福利费管理使用办法》、《xx活动经费使用办法》等制度，使xx工会的各项支出有章可循并接受群众监督。
（二）坚持民主理财，接受群众监督
本届工会按照总工会的要求，设立了第九届工会经费审查委员会。5年来，经费审查委员会积极履行自己的职责，并按照xx工会的要求，每年对我xx工会经费的'使用情况进行审计并报省经审委进行考核，我xx工会连续多年获得考核二等奖。
（三）坚持收好、管好、用好经费
5年来，xx工会财务根据省教育工会的财务要求，对xx行政拨交全体教职工工资2%的经费做到了按时按量收好，这部分收入是工会财务经费的主要来源，也是上解陕西省教育工会40%经费的唯一途径。工会财务5年来都能按时足额完成上解任务，从未发生截流、拖欠现象，受到了上级工会的表扬。
在按比例收到的工会会费使用上，工会财务按总工会财务规定精神，坚持管好、用好。每年的工会经费均按规定程序编制年初预算、年终决算，通过经审委员会的审查。财务核算日清月结。根据预算与会员活动安排情况，积极与各分会联系，适当追加部分活动和福利经费的不足，保证职工文化活动和年终福利的发放。
在工会经费使用过程中，工会财务主管负责人与财务人员共同把关，严格控制工会经费各项开支。坚持主管财务开支一支笔，坚持原则，按制度办事，本着勤俭节约的精神，为工会会员少花钱多办事、办好事，真正管好、用好有限的工会资金。
工会财务一直受到xx工会领导的重视，专设会计、出纳人员，管理工会财务工作，并根据业务技术需要，安排财务人员参加培训学习，不断提高管理水平。在日常财务工作中，工作人员能认真贯彻执行有关财务规章制度，严格按照制度要求列支账目，凭证保管齐全、核算准确，收支手续健全完备。5年来，坚持每年春节前在部门工会主席、xx工会委员扩大会上汇报一年的经费收支情况，并以多种形式向全xx教职工公开。5年来，工会财务从未出现违反财经纪律现象。
（四）用好用活经费，重视资金使用效果
工会经费收好是基础，用好是关键。我们坚持财务管理通过时把好预算关，经费支出时把好审查关。正确把握资金使用方向，保证重点活动开展。明确经费使用坚持为会员服务、为职工服务、为基层服务的方向。5年来，直接用于职工和会员活动支出110.7万元，占总支出的41%。为了更充分地调动基层工会开展活动的主动性、积极性，xx工会每年拿出部分经费用于基层分会使用，力求来之于会员、用之于会员。有的单位还与会员参加活动的多少、取得的成绩挂起钩来，有效地推动了基层工会各项工作的开展。为更好地为基层和会员服务，满足工作需要，5年来，支出17.6万元；购置了部分活动设施及办公器材设备（如演出服装，兵乓球、羽毛球器材设施、铺设运动地胶等），共支出资金13万元。
5年来，我xx工会财务工作取得了一定的成绩。这些成绩的取得，是党委正确领导、xx行政大力支持、工会经费审查委员会、基层工会组织以及广大工会会员共同努力、密切配合的结果；是基层工会干部尽职尽责、艰辛努力的结果。在此，我代表第九届工会委员会向所有关心、支持工会财务工作的同志们表示诚挚的敬意和衷心的感谢!
在肯定成绩的同时，我们也看到在财务工作中还存在着不足，其主要问题有以下几点。
1．工会财务预算的科学化、细化不够，基层分会的经费使用比例还需进一步提高，工会各类开支的预算应进一步详细、准确。
2．工会财务管理手段有待提高，需要加快电算化建设，以适应新形势的发展。20xx年工会财务软件已由省教育工会配备到位，但利用还不够充分，在日后的工作中需进一步开发使用，以提高工会财务工作的水平。
3．各项财务规章制度还需进一步完善与细化。
4．工会财务管理人员的业务水平和管理水平需再上一个台阶。
对于这些问题，我们建议即将产生的第十届工会委员会和经费审查委员会认真研究，积极改进。我们相信，在新一届工会委员会的领导下，我校工会财务工作一定会做得更好。
谢谢大家!
基金财务会计报告包括 篇4
一学年来，工会财务工作在中心小学党政的重视、领导和各部门的大力支持下，在工会干部努力下，认真贯彻《工会法》和上级工会财务工作的有关规定和要求，加强财务管理，认真贯彻“量入为出、统筹兼顾、勤俭节约、”的经费使用原则，为中心小学工会顺利开展各项工作提供了坚实的物质基础，保证了工会各项工作的顺利进行。
一、一年来工会经费的`收支情况
一年来，工会经费总收入为xx元，其中：
1、拔缴经费收入为xx元，占总收入xx%；
2、工会会员费收入为xx元，占总收入xx%；
一年来，工会经费总支出为xx元，其中：
1、会员活动费(市、校、退协)支出为xx元，占总支出xx%；
3、会员慰问费（寿、喜、丧、病、灾）支出为xx元，占总支出—%；
4、业务费及其它支出为xx元，占总支出xx%；
5、代办杂志报刊费支出为xx元，占总支出xx%。
一学年来，工会经费收支相抵，结余xx元，实现收支基本平衡。同志们，一年来工会财务工作认真贯彻执行上级有关财务方针政策，严格管好、用好工会经费，较好地履行了工会财务职责，但也存在许多难解的实际问题，如经费来源拮据，旅游区客人多等因素，这些都直接影响到工会活动的进一步开展。
二、工会财务方面所做的几项工作
1、认真贯彻执行上级工会的有关财务方针政策，收好管好经费，坚持为教职工服务，为工会建设服务。
2、严格按照上级工会规定的各项开支范围和标准，合理支出使用，在工会财务检查中，没有出现违纪现象，同时能及时上解工会经费，从未拖欠和截留，得到上级工会的好评。
3、紧紧围绕落实工会工作总体思路的要求，努力用好用活工会经费。一年来，我们坚持三项服务宗旨：集中有限财力重点用在教职工的各类慰问上；用在丰富教职工的文体娱乐活动上；用在上级组织的专项竞赛上。
三、今后工会财务工作的几点建议
1、进一步建立和完善各项管理制度，更加合理地使用经费。
2、认真执行上级工会的财务规定，严格遵守财经纪律和财务制度，充分发挥工会经费审查小组的监督作用。
同志们，工会财务工作的任务艰巨而光荣，我们一定要认真学习，总结经验，发扬求真务实，开拓进取的精神，为中心小学工会工作的发展作出新的贡献。
基金财务会计报告包括 篇5
我受大会主席团的委托，向大会做财务工作报告，请予审议。
20xx年，学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展。学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史的新高；为解决图书馆及风雨操场的建设资金，在市政府的协调下，通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款6500万元，用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还；目前，学院的借款余额已经达到了2.2亿元。在这种情况下，学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作极其困难的情况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。
下面我向代表们具体报告学院20xx年度的财务运作情况：
一、20xx年学院财务决算情况
（一）学院基本情况
截止到20xx年12月31日，学院在校大中专学生人数为12900多人，事业编制人员数为360人，自筹供给人员数为240人，临时工人数42，离退休人员数138人。20xx年末学院资产账面总额为22823万元，其中：固定资产11882万元，负债总额为13160万元（不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款），净资产总额为9663万元；当年实现总收入为13865万元，加上往年事业基金结余924万元，本年度可支配收入为14789万元；总支出为17008万元，总支出中有2897万元是银行贷款支出。本年度收入总额比上年度增收2400多万元，支出总额比上年度增加6009万元。
（二）20xx年财务收支情况分析
1、收入方面
全年实现总收入13865万元，收入预算完成率为115.39%，较20xx年同期增长21%，增加收入2400多万元。其中：
（1）事业收入8117万元，占总收入的58.54%，较20xx年增加了1541万元，增长23.43%。事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大，学杂费增加。
（2）财政补助收入4057万元，包括了新校区建设贷款贴息及征地款1411万元，正常经费914万元，离退休经费225万元，专项购置费300万元，国家助学奖学金907万元，省专项拨款300万元。财政补助收入占总收入的29.26%，较20xx年减少了76万元，减少了1.87%。财政补助收入减少的原因，主要是由于财政贴息由20xx年的1699万元减少到911万元，另外，国家助学奖学金比上一年的223万元增加了684万元的拨款，省专项补助资金比上一年的400万元减少了100万元。
（3）其他收入为1691万元，占总收入的12.2%，较20xx年增加961万元。增加的主要原因是我院新校区规划外的一块230多亩土地由政府收回，按原来征地补偿标准拨给我院补偿款1416万元，并指定用于归还已到期的银行贷款本金和首期工程欠款的支出。
2、支出方面
全年总支出为17007万元（含新校区建设贷款贴息及征地款1411万元），支出预算完成率为135.51%，较20xx年同期增长54.64%，增加支出6009万元。其中:
（1）人员经费支出5379万元（含退休人员），包括基本工资支出613万元，补助工资支出634万元，其他工资支出2901万元，社会保障费支出1231万元。人员经费支出占总支出的31.63%，较20xx年同期增加802万元，增长17.52%。人员的基本工资、补助工资、其他工资和社会保障费等项目的支出均有小幅度增长。
（2）公用经费支出4320万元，包括福利费支出257万元，公务费支出565万元，教学业务费支出825万元，设备购置费支出958万元，修膳费支出304万元，其他费用支出313万元，业务招待费支出84万元，助学、奖学金支出1014万元。公用经费支出占总支出的25.4%，比去年增加1086万元，增长33.58%。其中增长较大的有：教学业务费为825万元，比上一年的584万元增加了241万元，增长41.27%。业务费增长的主要因素是学院重视对教学、科研、专业建设、评估、学生招生就业等方面运作的投入相对加大，②学生奖、助学金1014万元比上一年的192万元增加了822万元的支出，增长428.12%，增加的'主要原因是省财政对大、中专学生的奖、助学金拨款。公用经费中的其他项目基本上按年初预算标准执行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。
（3）自筹基建支出为5897万元万元，包括了归还检察院借款550万元，支付新会农信社借款及利息329万元，归还建设银行第一期本息201万元，归还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报280万元，归还国资委借款100万元，支付新校区首期工程欠款2518万元，支付二期工程包括水电房、电缆等配套工程507万元，办理原三校区土地转让契税212万元，图书馆工程进度款1200万元。自筹基建支出中有2897万元是在新增贷款6500万元中支付，其余3000万元是学院自筹和土地收入中支付。自筹基建支出占总支出的34.67%。
（4）专项支出为1411万元，包括专项征地费支出500万元，财政贴息支出911万元。专项支出占总支出的8.3%。
（5）本年度学院实行部门零基预算，从执行的结果来看，多数部门的费用支出都能控制在年初的预算额度内，说明多数部门都能本着为学院当家的原则厉行节约、科学理财。其中继续教育部超额完成了学院下达的创收指标，创收总额比上20xx年多出130万元，增长了23.6%，在此，我仅代表学院财务处，向支持学院财务处工作的各部门表示衷心的感谢。
（三）收支不平衡的原因
从前面的数据我们可以看到，20xx年度学院支出超出了收入，主要原因是：
1、自筹基建支出占总支出的比例较大。
20xx年自筹基建支出为5897万元，占总支出的34.67%。其中2897万元的资金来源是银行贷款，余下的3000万元由学院自筹，直接影响了学院的费用运作，增大了学院资金运作的压力。
2、人员经费大幅增加。
教职工待遇稳步提高，人员经费由20xx年的4577万元增加到20xx年的5379万元，增长了17.52%。
3、教学经费增加。
20xx年学院加大了教学投入，教学业务费由20xx年的584万元增加到852万元，增长了41.27%；同时教学仪器设备、办公设备和图书的购置费也增多了，由20xx年的883万元增加到20xx年的958万元，增长了8.5%。
二、20xx年度财务收
支预算情况
20xx年学院财务收支预算还是以部门预算为主，以财政年度为预算年度；学院党委和行政领导对20xx年度的财务收支预算十分重视，也提出了具体要求，预算项目和专项经费资金项目也要细化到具体事项。20xx年学院财务收支预算分为四部分：第一部分是学院专项经费预算，在保证人员福利、日常公务经费等支出的基础上，把支出重点放在教学科研、教学设备的投入上；第二部分是教学系部经费预算，按照系部实际需求来确定；第三部分是教辅、行政部门正常办公经费预算；第四部分是学院统筹经费预算。
（一）收入预算情况：
学院收入（含附属中职）主要包括三部分：财政补助收入、事业收入及其他收入。预计20xx年度学院总收入合计为13223万元。包括：
⑴财政补助收入4317万元，其中包括正常经费912万元；离退休经费230万元；专项购置费300万元；专项征地费500万元；新校区建设贷款财政贴息1275万元；国家助学奖学金800万元；省专项经费拨款300万元。
⑵事业收入8905万元，其中包括大专生学杂费6477万元；中专生学杂费1565万元；继续教育收入650万元；其他（包括银行存款利息收入、铺位出租收入、科研经费等收入）213万元。
⑶其他捐赠收入：香港建滔化工集团已明确表示，由于受国际金融危机的影响，每年捐赠我院100万元奖助学金，今年暂停捐助。所以今年的捐赠收入可能没有发生。
（二）收入预算情况分析
（1）财政补助收入4317万元，占总收入的32.65%，比20xx年实际执行数多出260万元，增加的主要原因是20xx年底学院新增加银行贷款6500万元，由财政贴息。
（2）事业收入8906万元（含中专、继续教育收入），占总收入的67.35%。目前，我院在校大专生人数是8781人，成人插班生180人，20xx年毕业生人数是2300多人，今年的招生计划是3200多人，20xx年在校学生人数（含成人插班生）将达到9960多人。中专按4000人规模计算。
（三）支出预算情况：
学院经费支出（含附属中职）主要包括：人员经费支出、公用经费支出、自筹基建经费支出及专项经费支出四部分。预计20xx年度支出合计为16522万元。
⑴人员经费支出5915万元（含离退休人员）
其中包括基本工资支出655万元；补助工资支出697万元；其他工资支出3094万元；社会保障费支出1289万元。新增人员工资180万元。
⑵公用经费支出4175万元
其中包括福利费273万元；公务费585万元；教学业务费907万元；设备购置费800万元；修缮费240万元；其他费用344万元；业务招待费80万元；助学金、奖学金946万元。
⑶自筹基建经费支出4657万元
其中包括归还国资委借款100万元；二期学生宿舍投资及回报180万元；农信社3500万元贷款利息259万元，图书馆工程款1800万元；风雨操场工程款500万元，归还国家开发银行贷款本金1000万元，归还中行（市检察院）借款818万元。
⑷专项经费支出1775万元
其中包括财政补助专项征地费支出500万元；新校区建设贷款财政贴息1275万元。
（四）支出预算情况分析
（1）人员经费支出5915万元，占总支出的35.8%，该项支出占总收入的44.73%；人员经费比上一年度净增536万元，增幅9.96%。
（2）公用经费支出4175万元，占总支出的25.27%，该项支出占总收入的31.57%；但公用经费比20xx年度减少了145万元的支出。公用支出中用于教学业务费经费和学生奖助学金的比例最大，各占公用经费支出的21.72%和22.66%。用于设备购置费的支出占公用经费支出的19.16%，主要用于教学设备和新图书馆设备的购置；余下36.46%的公用经费主要是用于维持四个校区办公公务、后勤保障等正常运作支出。
（3）自筹基建经费支出4657万元，占总支出的28.18%，占总收入的35.22%，其中图书馆和风雨操场工程2300万元，资金来源是礼乐农信社贷款（20xx年已用1200万元），归还国家开发银行贷款本金1000万元，资金来源是潮连农信社贷款（20xx年底新增贷款3000万元）。其余1357万元，由学院收入中自筹经费支出。
（4）专项经费支出1775万元，占总支出的10.74%，该项支出占总收入的13.42%。该项支出的经费来源是由财政拨款。
关于20xx年度学院部门财务收支预算的详细情况，经学院有关部门核准以后将以文件的形式发到院属各部门。
（五）执行20xx年度财务预算的保证措施：
为了能顺利完成20xx年度财务收支预算计划，积极增收节支，特提出以下几点措施：
1、各单位要从大局出发，做好过紧日子的准备，充分利用自身优势，想方设法向外创收，同时压缩不合理的办公开支，保证重大活动和部门基本运行费用的支出。
2、继续有效益的扩大招生规模，增加学生人数，加大继续教育创收渠道，增加学杂费收入。
3、各系部加大学生欠费的摧缴力度，把好新生入学缴费的第一道关卡。
4、利用预算查询系统加强预算执行情况的跟踪监控，发挥经费使用预警机制的作用，对预算执行情况及时进行分析，及时调整预算方案，确保20xx年度预算目标的实现。
三、意见和建议
20xx年收支不平衡，可能会导致20xx年的财务运行面临许多困难，主要表现在：
1、教育经费与学院事业发展需求之间的矛盾仍很突出
近年，政府对学院的财政拨款虽有所增加，但随着学院办学规模的扩大，专业建设、实训基地建设、师资队伍建设等项目的支出也不断增大，办学条件仍需要不断地充实，所需资金极大，政府拨给的教育经费严重不足。
2、收入中可支配资金不大，运作十分困难
目前，学院的贷款余额已达到2.2亿元，还贷压力巨大；同时二期工程包括图书馆、风雨操场、实训厂房、学生活动场所等项目的建设正在进行，后期还需投入大笔资金用于配套设施的建设，设备购置等。
3、学生欠费情况比较严重。
学生欠费仍然达到300多万元，使本来短绌的资金更是雪上加霜，致使学院资金运作十分困难。
4、财务管理制度执行不力，管理人员素质有待提高。
几年来，虽然已经出台了包括“江门职业技术学院财务管理规定（试行）”、等六个有关财务管理方面的制度、规定，但在实际执过程中仍存在不完善的地方；预算执行的力度不够，管理机构不尽合理，管理人员的管理水平和业务水平较低，还不能适应现代大学制度的需要。
针对以上的存在问题和面临的困难，我们建议：
1、积极开展多渠道筹集资金，整合、盘活现有资源
学院的资源是有限的，如何通过整合和盘活现有资源，使资源的利益最大化是我们充分利用资源的根本途径，同时要着眼于未来，不能为了短期的利益牺牲长远的利益。首先要争取尽可能多的财政预算资金，这是财务核心工作之一；其次，规避风险，加强对已有资金及资源的保值增值；再次，全方面，多元化，多渠道积极争取地方和上级教育部门的各种专项资金和各种政策性的补贴。
2、开源节流
20xx年学院的收入创下了历史新高，但是在开支方面也是节节攀高，而且还存在一些浪费现象，因此在大力增收的同时也要提倡节支，真正做到开源节流，使有限的资金利用率最大化。第一，全院教职员工要树立节约光荣，浪费可耻的思想，把这种思想体现在工作中、生活中的每个细节上。第二，各部门在经费预算资金的使用上要考虑优先等级，确保教学工作正常运作，确保教学评估和科研工作的正常开展。第三、认真客观做好各项资金的预算，保证专款专用，确保每个资金使用项目的完成。
3、加强财务制度的建设，提高工作人员的服务水平
第一，加强预算管理与监督，依据国家深化预算管理制度改革方向的要求，在我院预算管理改革已有基础上，继续稳妥推进，进一步健全财权与事权相匹配的机制，规范财务预算分配流程，提高管理效率与透明度。20xx年我们建立了部门预算查询系统，通过加强对预算管理的监督工作，保证了预算目标的实现；第二，加强各项管理制度实施细则的建立；在建立管理制度的过程中，要充分发挥各部门的民主意识，建立适合学院实际情况的财务管理制度和预算项目管理办法。第三，建立一套完整的职效考核制度，对每一个专项的支出，事前必须要求做好职效目标，事后要对项目进行职效评价，考核资金的使用效果。第四、进一步规范各部门的创收激励机制，从而形成全院师生认真遵守与执行各项财务制度的良好风气。
4、健全财务管理机构，提高财务管理水平
目前财务工作只强调日常核算工作，却忽视了财务管理，使得内部业务的管理工作不到位，所以要尽快健全财务处各科室机构的建设，真正建立起“管理加核算”的管理型财务组织机构，以适应新形势下高校财务管理环境的变化，提高财务管理水平。
各位代表：今年是我们学院的评估年，一方面学院要继续投入资金用于新校区基础设施的建设；另一方面，还要加大对教学、科研的投入力度，所以今后几年，学院资金运作还将会十分困难。为了确保完成20xx年度的预算目标，需要各部门积极配合，同心协力，共渡难关，相信在大家的共同努力下，我们一定能够克服各种困难，保证学院各项事业的发展。