随着个人文明素养的提升，报告的适用范围日益扩大。报告通常具备语言陈述性的特点。为了帮助大家更好地掌握报告的标准格式，下面提供一份范文，涵盖农村审计报告的处理意见和建议，希望对大家有所帮助。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇1
20xx年，根据中共县委编办的工作要求，县审计局领导高度重视，精心部署，对照年度考核细则，检查的内容逐项进行认真自查。现将自查情况总结如下：
一、机构编制管理情况
我局严格按照批准的“三定”方案，扎实推行实名编制，严格控制编制和财政供养人员，严格做到编制数、实有人员数、财政供养人数相对应。
（一）机关机构编制情况
根据《县人民政府办公室关于印发县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》精神，明确局机关内设机构并严格按照编制管理相关规定执行。
二、机构编制管理自查情况
所有人员均严格按照“三定”方案规定内配置，未出现违反管理权限和程序设立机构，擅自增加编制和领导职数情况。
一是认真执行机构编制审批制度。按照县委编办审批明确的用人进人计划，严把机关单位进人第一关。严格按照县委编办、县人力资源和社会保障局有关规定按规定的程序办理各项录用手续；所有人员变动的`增减编手续，都严格按照审批程序，无违反规定增加编制或者超编进人情况。
二是认真履行“三定”规定。我局认真履行“三定”规定（方案）规定的职责、内设机构和人员编制规定，至今没有擅自超越“三定”规定（方案）规定的职责行使职权。我局领导职务和非领导职务，均在“三定”方案和编委办核定的编制数、结构比例、领导职数内进行使用，并经编制、人事部门审批，没有出现超范围作用编制的现象。
三是严格做好机构编制管理工作。我局严格执行机构编制管理制度，无超过核定的编制使用工作人员和改变编制使用范围，无超职数配备内设机构或下属机构领导干部。严格执行机构编制审批程序和制度，不干预下级机构编制。对下属单位的机构编制事宜，均严格按照规定的审批权限和审批程序办理，不越权审批、不越权行政。及时按照相关部门的有关文件精神，办理我局单位法人登记和年检等工作。
四是做好机构编制实名制和编制信息公开工作。认真学习使用“省机构编制管理信息系统”，及时更新机构编制数据，完善人员信息资料，做好系统的管理和维护，扎实推进机构编制实名制。同时，通过审计内网等途径，将主要职责、机构设置等编制信息向社会公开，接受社会监督。
从自查情况来看，我局机构编制管理执行情况总体良好，制度健全，程序规范，成效明显，没有发现违反机构编制管理有关规定的情况。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇2
人行太湖县支行根据市中心支行办公室转发《中国人民银行办公厅关于开展涉密人员分类确定和保密审查工作的通知》(以下简称《通知》)的要求，结合工作实际，认真组织实施，扎扎实实地完成了保密人员分类确定和保密审查工作。
一、精心组织，领会精神。
支行及时召开保密委工作会议，会中全文学习了《中国人民银行办公厅关于开展涉密人员分类确定和保密审查工作的通知》精神，会议研究，要认真落实《通知》精神，规范确定涉密人员，认定涉密岗位，严格涉密人员审查，加强涉密人员保密教育培训，强化涉密人员日常监督。
二、确定标准，定岗定人。
支行根据和结合《通知》、《中国人民银行安庆市中心支行保密委员会确定保密要害部门部位的通知》中所规定的涉密岗位和涉密人员标准定岗定人，填写《涉密岗位登记表》、《涉密人员保密审查表》，对涉密人员的国籍、政治立场、个人品行、学习和工作经历以及现实表现、主要社会关系等进行了仔细的审查，完善涉密人员台账，建立长效机制。按要求上报了《涉密人员备案汇总表》及报告材料。
三、开展教育，提升素质。
一是落实领导学法制度。党组中心组专题学习《保密法》、《保密法实施条例》及人民银行有关保密工作的规章等;二是对涉密岗位工作的`人员进行保密常识教育，确保其熟悉保密法律法规，掌握履行岗位职责所需的保密知识技能;三是及时对新入行员工进行保密知识教育。使新行员尽快熟悉保密知识，向他们发放保密书籍，开展保密知识技能培训，切实提高新员工的保密意识，增强做好保密工作的责任感和使命感;四是组织保密知识测试。结合“七五”保密普法宣传教育，组织全行员工进行《保密法》及中国人民银行保密法规知识测试。
四、强化领导，完善制度。
一是调整组织成员。鉴于人员变动，为有效加强保密工作的'组织领导，领导干部履行《中国人民银行领导干部履行保密工作职责规定》，结合工作实际需要，调整支行保密委员会组成人员，进一步明确领导责任;
二是重新签订保密责任书。结合内设机构的整合，为使保密管理制度落到实处，进一步完善保密防护措施，有效地预防失泄密事件的发生，支行各部室与保密委重新签订保密工作责任书，进一步明确保密工作责任;
三是签订保密承诺书。为使新员工认真遵守国家保密法律法规和人民银行保密规定，承担保密义务和法律责任，对新入行员工及聘用人员签订保密承诺书。
五、落实制度，监督检查。
支行以开展涉密人员分类确定和保密审查工作为契机，一是开展对信息发布审批程序的审查。严把信息发布范围，切实做好政务公开、新闻发布、课题调研等对外公布信息的保密审查工作，在实际工作中，支行遵循“谁公开谁审查、谁审查谁负责、先审查后公开”和“一事一审”的原则，信息公开前均由发布部门填写《政务公开预审表》提交相关部门进行严格审查，确保了涉密信息不公开、公开信息不涉密;
二是对涉密文件检查。涉密文件的收发、传阅、保管严格按保密制度和工作流程规范操作;
三是对计算机安全检查。按照《信息系统和信息设备使用保密管理规定》及《涉密计算机保密管理规定》要求，对全行的内网计算机详细登记造册，管理责任具体到人。计算机都分别设置涉密和非涉密标志，涉密计算机实行台账管理，严禁非法外联，非涉密计算机禁止处理涉密信息，内外网机实行物理隔离。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇3
一、引言
通过本次自查，我们旨在发现潜在问题，提出改进措施，确保单位财务健康、业务合规，并为未来的持续发展奠定坚实基础。
二、自查范围与方法
本次自查覆盖了本单位20XX年度的所有财务记录、业务流程、内部控制体系及合规性管理。我们采用了文档审查、数据比对、访谈员工、现场观察等多种方法，确保自查工作的全面性和准确性。
三、自查内容与发现
财务管理
资金运作：检查发现，单位资金管理规范，未发现违规使用资金情况。但存在部分资金闲置，未能有效利用以提高资金使用效率。
会计核算：会计核算基本准确，但存在少数凭证附件不全、会计科目使用不够精确的问题，需进一步规范。
内部控制
制度建设：内部控制体系较为完善，但部分控制流程执行不够严格，如采购审批流程中存在审批不及时现象。
风险管理：风险评估机制已建立，但风险预警和应对机制尚待加强，尤其是在市场波动和政策变化方面的敏感度不足。
业务操作
合同管理：合同签订和履行过程总体规范，但存在部分合同归档不及时，影响后续审计和查询效率。
项目执行：项目管理和执行效率较高，但项目成本控制方面存在超支现象，需加强成本预算和监控。
四、问题分析与改进建议
提高资金使用效率：建议设立资金使用计划，优化资金配置，对闲置资金进行合理安排，如投资于低风险金融产品，以提高资金收益。
完善内部控制执行：加强对内部控制流程的培训，确保每位员工明确自身职责，严格执行审批流程，提高内部控制的有效性。
强化风险管理：建立更加灵敏的风险预警系统，定期进行风险评估，制定应急预案，增强单位应对外部环境变化的能力。
优化合同管理：实施合同全生命周期管理，确保合同从签订到归档的.每个环节都有明确责任人，提高合同管理的效率和规范性。
加强成本控制：在项目启动前进行详细预算，设立成本控制指标，实施动态监控，及时调整项目计划，避免成本超支。
提升合规意识：组织定期合规培训，特别是针对数据安全、个人隐私保护等前沿领域，提升全员合规意识，确保单位运营符合最新法规要求。
五、结论
通过本次自查，我们认识到在财务管理、内部控制、业务操作及合规性方面仍存在提升空间。我们将根据自查结果，制定详细的改进计划，并持续跟踪实施效果，确保各项改进措施得到有效落实，为单位的长远发展奠定坚实基础。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇4
自收到山亭区审计局对我镇《XX任XX镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的`科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；
对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。
组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预（决）算执行。
严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。
对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。
通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。
加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇5
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市乡镇企业局向市第四届人大常委会第十九次会议报告我局xxx年审计工作报告中指出问题的整改情况，请予审议。
一、整改情况
6月26日，市审计局局长向市人大常委会所作的《关于xxx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计，审计发现我单位存在五个方面的问题：
一是主要领导违反规定，直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作；
二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息551.04万元转移到单位法定账册外；
三是未经集体研究违规出借财政资金421.50万元；
四是挥霍浪费财政资金341.62万元，其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出46.61万元、公款旅游22.2万元；五是对管理的行业协会管理不到位。
我局接到审计报告后，针对上述问题，正视问题、分析问题，把审计整改作为规范内部管理的重要手段，从制度上完善，从行为上规范，加强了落实整改。
1、强化领导，明确责任。
审计报告收悉后，我局立即成立了工作班子，专题研究审计报告中反映的有关问题，从制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明确整改措施。
随后，分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会，统一思想，部署任务，由分管领导具体抓，相关责任科室、责任人限时整改到位。
2、对照问题，逐项整改。
①审计报告中指出“一把手违反规定，直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题，在20xx年4月盘XX离任李XX主持工作时，已经整改到位，局里的所有财务审批按“三重一大”要求，明确了一名副局长分管，主要领导不再分管财务。
②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外，逃避政府监管”的问题。
针对这一问题，我们及时落实了整改：一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号；二是注销原乡镇企业周转金账户，并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。
③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金421.5万元”的问题。
在市纪委和农业局的大力支持下，到目前为止，共追缴违规出借财政资金336.3万元，其中19.5万元按有关规定做了帐务处理，316.8万元按市纪委的要求上缴指定帐户。
④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。
针对存在的问题，我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。
新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性，特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。
20xx年我局公务接待费24万元，车辆运行及维护费13.3万元；xxx年我局公务接待费9万元，车辆运行及维护费6.5万元；截止xxx年9月底，今年我局实际发生公务接待费4.5万元，车辆运行及维护费6.2万元，没有出国出境经费开支，杜绝了财政资金的挥霍浪费，内控管理收到了显著效果。
⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核，未对协会使用的资金进行监督，导致专项资金挪用”的问题。
目前，我局已与行业协会脱钩，并采取了以下措施：一是已终止以上专项资金项目执行；二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项；三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。
3、着眼长远，建章立制。
上述问题的根源在于内控管理制度不完善，缺乏操作性强的条款，内部牵制制度缺失，制度执行不严格。
在盘XX离任后，连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。
今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展，进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度，对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行，今年首次建立实施申报项目评审制度，做到从制度上完善，从行为上规范。
二、尚未整改到位的问题及原因
目前，尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金421.5万元中还有85.2万元未追缴到位。
分别是：华鼎粮油有限责任公司欠款40万元；天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元；五岭养殖场欠款10万元；我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元；汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款5.2万元。
归纳起来，有二种情况：
1、在逐步偿还的欠款三笔共计47.2万元：华鼎粮油共欠借款90万元，近三年已还款50万元，对尚欠40万元，已向我局作出还款计划；曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款6.7万元，二人已分别还款8万元和1.5万元，还欠款共7.2万元，当事人表态筹资还款；
2、追缴难度大的两笔借款共计38万元，分别为：天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元，据查，该公司于20xx年因冰灾厂房倒塌后，企业一直无法正常运转，公司资产整体出让给裕湘面业，该公司已不存在；五岭养殖场欠款10万元，借款时间是xxx年7月，我局执行审计决定时，已经多次上门催缴，但未还款。
三、下一步工作措施
1、继续完善制度，确保财务开支严格按预算规定执行。
我局已在目前的`工作中，严格按照“三重一大”的要求，并制订了一系列的管理制度，进一步细化各项措施，坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生，严格执行预算，控制各项开支。
2、加大对拖欠周转金的追缴力度。
继续加大对拖欠周转金的追缴力度，明确专人负责。
对华鼎粮油所欠款项，按照还款计划，及时跟踪追缴；对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段，走司法程序追缴，对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销；对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持，共同催缴，责令限期到位。
3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。
严格执行郴政办发[xxx]30号文件，郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报xxx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定，完善专项资金的管理使用程序，主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系，积极争取他们的支持和配合，共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理，杜绝挤占专项资金的现象发生，做到专款专用。
以上报告，请予审议。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇6
20xx年8月29日，州十三届人大常委会第三十八次会议听取和审议了州政府《关于20xx年度州级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，州委、州政府高度重视，张定超常务副州长于11月1日主持召开全州审计机关人财物管理改革推进暨全州20xx年审计发现问题督促整改视频会议，专门部署了审计整改工作，要求各县（市）、各有关部门高度重视审计发现的问题，不折不扣、坚决严肃地逐项整改，并通过建章立制的方式，着力构建长效机制切实提高政府工作整体管理水平。
州审计局按照州人大常委会审议意见和州委州政府的有关要求，切实加大对审计整改工作的监督力度，督促被审计单位提升审计整改效果。
有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时执行审计整改工作方案，采取有效措施，推进审计整改工作取得实效。
一、预算执行审计查出问题的整改情况
（一）本级财政预算审计查出问题的整改情况
州财政局高度重视审计查出的问题，多次召开党组会和局务会进行专题研究，并部署了具体的工作措施落实审计整改情况。
1、对涉及部门上年结余未编入本年预算的问题，州财政承诺下一步将严格审核，严格结余资金使用管理，监督并配合部门做好部门预算编制工作，采取措施完善部门预算编制工作。
2、应缴未缴土地出让收入和未及时上缴土地出让收入的问题。州财政局将积极协商州国土局采取有效办法，督促有关单位和土地受让人缴纳应缴未缴的土地出让收入。
3、应缴未缴财政收入。已将资金缴入国库。
4、其他财政管理方面。一是建安工程劳动保险费未按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理，拟按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理；二是未及时清理形成闲置资金的暂存款，已作为结余资金缴入国库。
（二）州级部门预算执行审计查出问题的整改情况
审计了州检察院、州国资委、州食药监局、州工商局4个部门20xx年预算执行情况，从审计情况看，上述部门预算执行情况良好，“三公”经费支出规模均有下降，降幅超30%以上。审计发现的主要问题及整改情况如下：
1、预算编报和执行还不够严格。个别单位存在挤占项目经费，自行安排以前年度结余、改变会计科目核算以及项目未实施导致预算未执行问题。已制定整改措施，将挤占的项目经费归还原资金渠道，按预算项目安排拨付资金给相关部门，同时对改变科目核算资金进行调账处理。
2、往来款和结余资金未及时清理。相关单位进行了清理，上缴了结余资金，并撤销长期未使用银行账户1个。
3、固定资产管理不规范。主要是少列固定资产和未及时核销已处置的固定资产。已将未入账的固定资产全部入账，已将未及时核销的固定资产报州财政局作核销处理。
二、政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况
根据省审计厅的统一部署，今年1至6月全州审计机关重点对财政扶贫资金、扶贫生态移民工程建设项目和个别县以工代赈建设项目进行了跟踪审计，审计查出主要问题整改情况如下：
（一）财政扶贫资金存在的问题及整改情况
1、相关政策措施未能及时贯彻落实。一是个别县扶贫产业发展基金用于公司注册资金，已按要求转作为农业产业扶贫贷款风险金。二是6个县20xx年财政扶贫项目未按时立项，5个县已按要求进行立项批复。三是部分项目实施未按要求实行利益联结，已按要求与农户签订利益联结机制协议书。
2、财政扶贫项目实施进度较慢，大量资金结转结余未能及时发挥效益。财政扶贫项目存在实施进度较慢、请款进度缓慢、未及时支付工程建设项目款等情况，未能及时有效发挥资金使用效益。涉及县市正在采取措施，积极推进项目实施进度，按进度支付工程款。
3、项目实施过程中存在擅自调整项目实施规模、未按规定时限审批、未及时组织有关部门或专家对项目进行论证的情况等。相关县市正在积极向上申报。
（二）扶贫生态移民工程项目存在的主要问题及整改情况
1、项目实施进度较慢。3个县20xx年扶贫生态移民工程项目实施进度较慢。涉及县正在采取措施加快进度。
2、相关政策执行的标准不到位。个别县20xx－20xx年度扶贫生态移民工程均按每户每人0.70万元发放住房补助，未执行每户每人1.2万元的标准，拟结合财政扶贫资金整合试点进行整改。
3、8个县20xx—20xx年扶贫生态移民工程住房闲置的问题。目前，2个县已安排搬迁对象入住，6个县正采取积极措施，加快安排入住。
4、个别县扶贫生态移民住房销售收入未纳入预算管理。已缴入县财政，纳入预算管理。
（三）以工代赈项目存在的主要问题及整改情况
个别县存在资金计划下达滞后，项目进展较慢，6个项目未按计划开工建设，存在项目资金滞留，个别项目未按合同约定的内容施工的情况，目前正在加紧采取措施加快工程进度，并按工程进度拨付进度款。
三、县级财政决算审计及整改情况
20xx年州审计局对台江和剑河两县20xx年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，从审计的情况来看，两县均组织完成了当年的财政收入任务，财政收入实现稳定增长，在财政支出方面统筹兼顾，确保了重点支出需要。审计发现的`主要问题及整改情况如下：
（一）财政决算事项处理不够规范。一是随意调整预算支出科目，将按审计要求进一步加强财政支出预算管理，杜绝此类问题的再次发生；二是未计提被征地农民社会保障资金和农业土地开发资金，除台江县拟用3—5年时间，从土地出让收入中逐年消化，补足少提的被征地农民就业和社会保障资金及农业土地开发资金外，剑河县已在审计后全额计提以上专项资金。
（二）财政收入未及时足额收缴。一是应缴未缴财政收入的问题，已全额上缴；二是应收未收财政收入的问题，已收缴75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按时上缴上级收入的问题，已上缴19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程劳动保险费问题，已清收10.7%，其余正在组织力量清收整改中。
四、重点民生项目及其他专项审计及整改情况
（一）教育资金审计整改情况
20xx年，州审计局对10个县（市）和州工业学校20xx年度教育资金的管理和使用情况进行了审计，审计发现的主要问题及整改情况如下：
1、教育资金投入不到位。一是2个县（市）欠征教育费附加和地方教育费附加；二是4个县（市）未按规定从土地收益金中提取教育经费；三是7个县未落实地方配套资金等。
2、教育资金管理、使用不够规范。一是9个县及个别职校设立账外账；二是6个县及个别职校公款私存；三是9个县及个别职校违规发放教职工津补贴等。
3、工程建设管理方面存在的问题。工程建设项目未按规定进行政府采购或招标、未经批准超预算、超规模建设和擅自调整建设项目、不按合同约定支付工程款等管理不规范问题。
针对审计发现的问题，各涉及县市正在积极筹措资金弥补教育资金投入，已将账外账资金纳入单位账内管理，同时加强财务监管，对公款私存资金进行了清理，对违规发放的津补贴已组织力量进行了清退。此外，对工程管理方面存在的问题，督促相关单位完善工程项目建设手续，对超预算、超规模建设和擅自调整建设项目向有关主管部门进行了申报，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟踪审计整改情况
审计了全州20xx年城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况，延伸审计了81个相关单位、1707户家庭，对123个保障性安居工程项目的开工、工程建设和质量管理等情况进行了审计。审计发现的主要问题及整改情况如下：
1、安居工程目标任务未全面完成。
（1）14个县（市）未按时完成上级下达的棚户区改造开工建设任务，占上级下达任务总数的72.75%，目前正在积极加快开工进度。
（2）11个县（市）未按时完成上级下达的农村危房改造任务，占上级下达任务总数的7.62%，目前正在积极加快工程进度。
（3）有关政策落实不到位。3个县保障性住房安置点配套基础设施建设进展较慢，正在积极加紧加快配套设施建设进度。
2、落实相关政策有偏差。22户保障对象不符合住房保障待遇享受条件，未按规定退出，已停止发放租赁补贴。
3、资金管理和使用不够规范。一是3个县未按规定从土地出让收入中计提保障性安居工程建设资金，已计提8.7%，剩余资金督促相关县进行清算计提；二是3个县投资建设的保障性住房租售收入等政府性非税收入未按规定纳入政府性基金预算，未实行“收支两条线”管理，正在督促相关县进行清算整改。
4、住房运营管理不规范。一是个别县45套保障性住房被挤占临时用于办公用房，已腾退14套，其余正在整改中。二是个别县已建成的保障性住房长期闲置未发挥效益，已分配完成8.1%，剩余的正在开展租赁工作。三是5个县（市）保障性住房租金收缴困难，欠缴租金已收回30%万元，其余正在督促整改追缴中。
5、安居工程质量管理方面存在的问题。个别县职业技术学校公租房建设项目监理履职不到位，已督促监理公司认真履行工作职责。
综上所述，全州审计工作得到了各级政府及部门的高度重视，进一步推动了审计监督职能的发挥，但仍存在一些一直存在却未能彻底整改的问题，有的还在整改期限，有的还需要继续加强管理，认真严格执行有关的规章制度。在下一步工作中，我们将会同有关部门进一步加大力度查处问题，继续跟踪整改落实，当好公共财政“卫士”，充分发挥保障我州经济社会健康运行的“免疫系统”功能作用。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇7
今年以来，我乡从履行审计职能、完善监督机制入手，构建农村审计工作的长效机制，促进了农村审计监督经常化、制度化和规范化建设，结合农村经济发展和村务管理中出现的新情况、新问题全面开展了农村审计工作。现将具体工作汇报如下：
一、高度重视，建设一支高素质的审计队伍。
根据上级有关文件的规定，结合我乡村级财务管理的实际，在乡党委政府的高度重视下，我们每年度专门组建了由分管领导和经管站组成的审计小组，同时，为建设一支具有良好的政治、业务素质，具有社会影响力的农村审计队伍，多次安排小组成员进行业务培训以及思想政治学习。
二、制订审计计划，认真组织实施。
审计小组成立后，每年度制订审计计划，整合审计力量，认真履行监督职能，全面完成审计任务。具体做好两个方面：一是明确目标。每年对全乡19个村及其村办企业的经济活动、财务收支和会计核算的真实性、合规性、合法性进行全面评价和审计。二是抓面上审计指导。以村级为单位，根据各村实际，对货币资金管理、其他收入、上级拨款、非生产性开支以及票据管理等实行以查代审。通过精心组织，认真实施，确保了审计工作全面推进。三是通过审计，向党委政府提出合理化建议，推动我乡村级财务管理的规范化制度建设。
三、规范工作程序，确保审计质量。
为做好审计工作，在审计过程中坚持三个原则：
（一）审计过程坚持民主性的原则。结合农村集体经济的特点，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循农村集体财务管理制度，整个审计过程让村监督管理委员会全程参与，保证了审计工作的全面系统性顺利进行。
（二）审计结果全面向村民公开的原则。在整个审计过程中，我乡把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实，并广泛听取群众对审计结果的意见和建议，切实做到了农村审计为农民服务的要求，保证了村民的知情权。
（三）坚持依法审计原则。在审计过程我们严格按照省、市、县的相关条款规定进行，既不放纵违法违纪行为，也不单纯脱离实际情况找问题。坚持依法依规、实事求是、依审计程序、坚持重证据、重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则，高质量地完成了每次专项审计工作。
四、取得的成效
通过农村集体经济审计监督，在规范会计核算，确保财务信息真实可靠，健全财务制度，提升管理水平，维护集体利益，推动农村和谐社会建设等方面，取得了较好成效。主要是：
（一）强化了村级财务管理。一是依法进行审计监督。对审出的问题及时通报，提出整改意见，督促处理落实；涉及重大经济问题的，移送司法部门处置。从而，加大了对村级经济的监督力度，保证了村级财务管理的规范运作。二是制订规章制度。根据自身实际，针对审计工作中存在的资金管理进一步严格了资金使用、审批、专户存储、钱账分管、定期核对、盘点检查等货币资金管理制度。
（二）维护了集体经济利益。对于审计过程中发生的村集体三资缺失现象，经常属于个人原因的'，依法追回。
（三）促进了社会和谐稳定。针对农村集体资产和财务管理中存在的问题和缺陷，通过审计，搞清问题后，向群众回复交底，并公开审计结果，从而较好地解决了群众关注的热点、难点和历史遗留问题，抑制了群众信访的上升势头，促进了村干部廉洁自律，改善了基层组织的干部形象，维护了农村社会的和谐稳定。
五、下一步打算
继续加强农村审计队伍建设，加大培训力度，提高其政治业务素质，为保证农村审计工作健康有序开展，建立一支能够维护集体和农民利益，认真执行党和国家的方针、政策、法律和规章制度，坚持原则，勇于和不良倾向作斗争，认真负责、实事求是，熟练掌握农村审计业务的审计队伍。
继续搞好村级干部任期经济责任和离任审计工作。强化村支部书记的财务管理工作的意识，坚持杜绝村级财务支出的随意性和独断性。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇8
《xx市农业局关于农业部<农村集体经济组织审计规定>的通知》精神8月14日xx县纪委的《20xx年农村基层党风廉正建设工作会》要求，对20个街农村集体经济组织的财务情况了的审计，现总结：
一、农村财务审计的主要作法
1、宣传，认识。在审计工作前，县农业局了《关于农村集体经济组织审计工作的通知》(綦农业〔XX〕120号)。通知指出：农村集体经济组织审计，能够地保护集体经济组织和农民的合法权益,惠农政策;能够村级财务公开和民主制度建设，村级监督和权力制约机制;农村集体经济组织审计，是“三农”工作的要求，是民生和农村的要求，是农村发展的保障。要求各街(镇)要认识农村集体经济组织审计工作的意义。
2、成立和工作班子。各镇都成立了由分管农业的或纪检书记担任组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理会计为的农村财务审计工作，农村财务审计工作。
3、审计工作的范围和。农村集体经济组织审计的范围，是街(镇)、村两级2016年度农民负担情况和农民负担资金的提取使用及惠农政策的情况和日常财务工作。审计的是农民负担和惠农政策情况、日常财务审计。
二、农村财务审计的结果及的问题
314个行政村、2629个村民中，已审计249个村、2046个村民。审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农民建房收费、农民集资收费、一事一议筹资筹劳中未贪污挪用、自立项目、收费、强行以资代劳筹工等情况。检查审计，主要反映出问题：
1、挪用集体资金的情况仍有。村组干部思想素质不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的情况仍然。审计中查出:挪用集体资金8人，金额53050.54元，：安稳镇一村支书挪用集体资金23000余元，永城镇一村民组长挪用集体资金20859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元;23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。
2、村组制度。农村财务委托代理和电算化管理，财务管理制度健全。，村组干部思想素质不高，遵章守纪意识不强，在农村财务管理工作中制度。审计中查出集体收入未入账17笔84578元，少支多报1笔50元，拒绝不开支入账25笔9541元，新增债务3笔18170元。
3、财务管理监督仍需。开支审批手续。开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财审核盖章。票据不规范。村组仍有使用三联收据收款或白条单据付款的情况，本应正规合法凭证的经济，却以非正规票据代替。民主理财未能监督职能。共有民主理财2214个，村314人，社1900个，民主理财无报酬或民主监督意识不强，不愿或按要求农村财务监督管理工作。共有161个村、组民主理财违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财组长，有名无实，形同虚设。公款私存情况仍然。村欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社，集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金263100从1999年3月至2016年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到为止，经清理督促追收，累计至今尚有60000元未还，原村会计将计划生育管理费、农税、水费等集体资金24578.07元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。
4、村干部经办集体经济。制度规定，村组集体的经济收支只能由财务人员办理，但支书或主任不放手，强行经手集体经济。
三、整改措施
1、督促检查，制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的组成，农民关注的热点问题。农村财务管理，农村基层组织建设，密切党群、干群关系，农村社会的意义。，今后要一项经常性工作，农村财务管理工作的督促检查，农村财务制度。各镇本地农村财务管理工作中的问题，措施，纠正和，使之规范化、制度化。
2、审计监督，违纪。农村财务审计监督，是农村财务管理工作的环节和手段。，农村财务审计监督一项经常性的工作，农村财务管理工作中的`问题，或不地审计监督。农村财务管理制度要求，每年要审计三分的村组，原则上三年内对所村组要轮流审计一遍。对审计中查出的经济问题，要财务制度的规定严肃;情节严重的由纪检监察机关党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。
3、农村财务人员的素质教育。农村财务人员的政治思想素质、技术、职业道德和敬业精神，在程度上决定着农村财务管理工作质量的好坏。，在培训的，要对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素质教育，遵纪守法意识，责任感、使命感。
4、农村财务人员的稳定。农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并稳定，确因工作需要调换的，经镇农经审核、镇批准，并报县农业行政主管备案。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇9
今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出保障有力、服务有为、管理有序、监督有效的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。
一、上半年财审工作完成情况
(一)狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队
强化岗位职责，增强工作的责任性。根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。努力做到财务工作管理全覆盖、责任全落实、过程全控制。
细化工作流程，增强工作的规范性。结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。
加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。
重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统20xx年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。
积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。今年来，我局先后获得20xx年度全省国土系统财务管理先进集体、XX-20xx年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。
(二)狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求
强化预算约束，认真执行部门预算。今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;全系统发生公用经费支出157.06万元，占年度支出指标的41.2%(其中：国土局公用经费支出96.76万元，占年度指标45.6%;国土所公用经费支出44.3万元，占年度指标34.6%;储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%)。
积极争取落实专项工作经费。根据国土业务工作需要，积极协调落实专项经费250万元，确保了城镇地价动态监测与基准地价更新、矿业权核查项目的如期实施和二调工作经费的按时支付。
贯彻落实各级关于厉行节约的各项规定，对年度部门预算的各项指标进行进一步的细化和分解，采取切实措施，努力压减业务招待费、公务用水电费、车辆运行费，争取较上年有较大减少。
(三)狠抓专项管理，努力实现国土专项资金的收支规范
切实加强土地复垦整理开发专项资金的管理。上半年，协调并配合审计单位完成了新店、马塘土地整理项目的决算审计工作;实施了对曹埠、兵房、洋口省以上项目的竣工审计。 主动配合做好储备专项融资工作，取得了阶段性成果。今年上半年以来，面对政府土地储备项目对资金需求的扩大和金融信贷控管的不利因素，积极与相关金融机构沟通协调，一方面积极筹措资金及时归还到期贷款1.48亿元，一方面积极争取新批贷款，上半年已经获批贷款1.88亿元。有力支持了退城进区项目的顺利推进。
(四)加强内审监督，确保国土财务运行安全有序
全力做好审计署上海特派办对我县土地专项资金审计协调配合工作。国土局内部各部门以及财政、审计等单位密切配合，整体联动。财审科又是这次专项审计的牵头协调部门。一是深入细致的完成了土地出让金和土地复垦整理开发资金的前期自查准备工作。二是审计单位进点后，认真履行上下联络职责，及时传递信息，协调项目镇按照专项审计的要求做好全面的配合工作。
完成年度资产年检清查工作。摸清了全系统所有资产的分布现状和使用保管情况，进一步落实责任，从而真正确保国有资产的安全完整。积极行动，认真开展小金库专项治理工作。根据县政府对专项治理工作部署，国土系统领导重视、组织到位，整体联动、工作到位，严明纪律、监督到位。圆满完成了自查自纠阶段的所有工作。
上半年财审工作虽然取得了阶段性成果。但是也存在一些问题，主要表现在：
一是全系统增收节支的压力巨大。随着国土系统收费收入来源的逐渐减少，人员经费刚性支出的逐年增加，收支矛盾越来越突出。这就要求一方面积极寻求和扩大国土事业经费供给的新渠道，另一方面，要切实大力压缩一般性公用经费开支，真正将有限的资金用在刀刃上。建议局后勤管理方面，充分利用先进的网络设施积极推行无纸化办公，努力减少办公耗材浪费。第三、公务接待要认真履行申请、审批程序，严格控制公务接待的次数、标准、规模，进一步细化完善国土系统公务接待管理细则，并真正执行到位。
二是系统财务人员的业务素质和能力有待进一步提高。现在的财务工作不是简单的收收支支、记帐算帐的财务，而是分析、研究、预测的财务。这就对财务人员提出了更高的要求，目前，国土财会队伍还不能完全适应这一新要求。因此一方面要加强对现职财会人员的再教育，不断提升工作能力;另一方面适时招录专业素质高、业务能力强的财会人员进一步充实和加强国土资源财会队伍。
二、下半年的'工作思路
下半年，财审工作将继续紧扣全年工作目标不放松，自我加压，负重拼搏，努力再创新业绩。
(一)进一步夯实财务工作基础，在精细管理上出实效。一是年底前完成系统内各单位往来性资金的清理工作，并实行往来资金年度清理工作制度，努力抓资金出实效。二是与局相关等部门共同研究细化内部管理制度，学习借鉴人家先进的做法，努力使国土系统增收节支的措施落到实处。三是着眼于财会人员自身素质的提高，按年初计划对所属单位兼职财会人员进行必要的法律法规和业务培训。
(二)狠抓预算管理，在经费保障上求突破。一是及早调研，为编制20xx年度部门预算做好充分的准备工作;二是加强预算执行情况的分析，在上半年月报告季分析的基础上，下半年要着力做好预测、分析、预警工作，增强预算执行的前瞻性、可控性。三是努力提高国土专项业务工作经费的保障力度。确保已经开始实施项目的资金按时支付，即将实施的项目不因经费落实原因而影响工作的开展。
(三)加强过程监控，在依法理财上再提高。一是与局相关部门共同对部分国土所原有经营实体进行彻底的清理，撤消银行帐户，合法处置相关资金。二是根据国家审计署上海特派办专项审计中发现的问题和提出的要求，对我们现行的复垦专项资金管理办法进行深入的分析，查找工作中的盲点和薄弱环节，切实加以完善。三是充分发挥内审职能，与局监察部门配合加大对系统内增收节支和财务制度执行情况的内审监督，努力实现国土资金安全、规范、高效运行的目标。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇10
我们校园历来十分重视财务管理工作，专门制订了《xx校园财务管理制度》，按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务结算中心指导和监督下工作，现作自查报告如下：
一、收入管理方面：
校园所有预算外收入金额能入财政专户，严格执行“收支两条线”，每学期按照教育局核准的收费项目和标准收取各类费用，没有擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准，各类收费使用财政部门统一印制的财政票据，没有乱收费现象。
二、支出管理方面：
校园各项支出按实际发生数列支，没有虚列虚报和白条抵库等现象，校园购置的.教学仪器设备、办公作品及图书资料实行政府采购，校园财务支出严格实行校长“一支笔”，20xx元以上支出经校园校务会议讨论决定，校园财务监理小组审议后执行，校园实行校务公开制度，重大事项进行公示，建立健全了财务管理内部控制制度，记账人员与审批、出纳人员、经办人员、财物保管人员岗位分离、各有其人、职责明确，没有“小金库”，*公存、账外账、坐收坐支等现象。
三、资产管理：
校园资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，经校务委群众决定并按国有资产处置管理的有关规定报批，校园建立健全了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立了校产台帐，每年组织资产清查，做到账账相等、账卡相符、账实相符，校园国有资产出租、出借经校园校务会群众决定后报上级相关部门审批后实行，没有存在将校园资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票基金、企业债券等风险性投资活动。
四、财会队伍建设方面：
我校从事财会工作的报账员具有会计从业资格证书，他能正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理，并提醒督促有关人员予以纠正，以确保会计信息的真实性、合法性和完整性，校园大力支持报账员每年一次的会计继续教育和有关的法律知识培训，提高职业素质。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇11
集团公司工会：
根据集团公司工会《关于转发开展工会财务大检查工作的通知》要求，xx公司高度重视，结合公司实际，积极全面开展工会财务大检查工作，现将工会财务大检查自查自纠情况报告如下。
一、高度重视、成立领导小组
接到集团通知后，xx公司及时下发《xx公司工会财务大检查实施方案》，并成立财务大检查工作领导小组。公司财务部和党群工作部相互配合，按照全国总工会规定的检查内容、范围、时限和要求，立即开展自查自纠工作。
二、自查自纠基本情况
经过自查自纠发现，xx公司工会单独设立银行账户x个，有x名兼职工会会计人员。
在工会经费收入方面，工会经费各项收入合法合规，不存在账外账；每年均按照集团公司工会要求及时、足额上缴工会经费；与财政、税务及时对账、入账。在工会经费支出方面，工会经费各项收入严格按照“八项规定”及《党政机关厉行节约反对浪费条例》执行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超标准、超范围开支、转嫁或摊派相关费用的.情况；不存在贪污、挪用公款和“小金库”情况；
不存在基本建设、维修改造、购买服务或货物未按规定招投标和执行集中采购支出的情况；本级收到的各项补助资金均为专款专用，未改变资金用途；工会凭证不存在涂改伪造发票、发票情况。在工会经费预算方面，xx公司工会每年均按时开展工会财务预算编制工作，不存在超预算开支、无预算开支的情况；追加、调整预算程序合法合规；重大开项目均经过本级工会领导集体研究决定。
会计人员职业资格方面，xx公司工会会计岗位按照不相容职务相分离的原则设置，编制有会计岗位职责说明书，岗位职权分明。会计核算方面，严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》要求执行，会计档案、票据、财务专用章保管均符合规定。现金、银行存款管理方面，现金管理符合《现金管理暂行条例》，银行存款管理符合《人民币银行结算账户管理办法》，支付结算符合《支付结算办法》；不存在多头开设银行结算账户、将单位款项以个人名义在金融机构存储、出借银行账户、将基层工会账户并入单位行政账户的情况。
三、巩固自查自纠工作成果
xx公司将继续做好自查自纠工作，积极迎接集团公司工会抽检，以财务大检查为契机，进一步完善内部控制机制，防范和杜绝违法违规行为发生，确保工会资产、资金安全有效运行。同时全面总结财务大检查工作，针对财务大检查过程中发现的问题，认真分析研究，找出原因不足，并根据集团公司工会有关规定，制定整改措施和解决方案，认真整改落实，确保此次财务大检查工作卓有成效。
xx公司工会办公室
20xx年x月x日
农村审计报告处理意见和建议范文 篇12
中铁十二局集团第四工程有限公司：
按照《中铁十二局集团第四工程有限公司财务收支检查工作方案》的有关规定，现将我项目部20xx年度财务自查工作开展情况报告如下：
一、自查自纠工作组织开展情况
徐州地铁项目部自接到公司文件通知后，认真组织学习，依公司《中铁十二局集团第四工程公司有限公司财务收支检查工作方案》有关规定，成立了以项目经理为组长，财务人员为成员的自查小组，在会计基础、会计核算、资金管理、固定资产、资产管理、税务管理、“小金库”治理、社保金提取等方面开展自查自纠工作，对于发现的问题及时整改。
二、财务自查分析总结
（一）财务基础工作自查：项目部根据会计业务需要及公司相关规定设立了健全的财务管理制度组并建立了会计机构、配备了会计人员和专职出纳员，由取得相关资格证书的职工出任并遵循了直系亲属回避制度，岗位人员职责清晰、符合规定，会计凭证的粘贴、装订、报账手续及流程基本符合此次检查的工作要求，部分零星发票正在整
改中，会计报表根据公司要求上报，上报数据及时准确无遗漏。
（二）会计核算自查：切实规范徐州地铁项目财务管理与会计核算，规范会计确认、会计计量和会计报告，结合徐州地铁2号线09标一工区管理体制和管理模式的实际情况，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计准则-应用指南》、公司《会计核算办法》及集团公司有关规定，编制了会计核算方法，在会计核算方法和会计政策选择上严格遵循会计准则和集团公司统一的会计政策办法，项目部建立了责任成本管理及核算实施办法并按公司规定及时编制上报。
（三）资金管理工作自查：项目部银行账户管理使用及票据管理情况严格根据公司规定及相关法律法规执行操作、按照公司规定定期进行库存现金盘点、抽检和银行存款对账调节，不存在白条抵库、不存在个人大额备用金长期挂账及大额备用金整借整还情况；我项目部20xx年9月进场，由于合同等各类因素的影响，公户一直未能开设，经考量，垫资款打到个人卡上作为前期资金周转费用一次取出留作工程施工用。项目资金的支付审批手续及程序符合公司规定。
（四）固定资产管理自查：因新上项目，无固定资产购置的情况。一旦产生必定按公司规定进行确认和计提并定期盘点，确保账实相符；临时设施、周转材料按规定摊销，做到账务处理依据充分、手续齐全。
（五）资产管理工作自查：项目部资产的购置已经严格按照公司规定进行了审批并组资；不存在与业主签订租车协议且车辆等购置申请报告不存在“给业主使用”等字样，不存在经营费用购置车，不
存在有车辆实力，没有车辆保险费，维修等费用开支情况；不存在安排亲属人员机械设备之类的参与其中，严格按照集团公司及公司的规章制度执行。
（六）税务管理工作自查：财务人员有较强的税务防范意识，做到无发票不审核不支付，降低企业的纳税风险；个人所得税足额扣缴。
（七）“小金库”治理工作自查：项目部建立和完善了长期有效的“小金库”防范机制，杜绝“小金库”现象。
（八）社保金提取自查：社保基金、工会经费等已足额计提，不存在少提或多提的情况。
三、企业依法合规经营情况
（一）劳务队录用、合同签定自查：项目部在劳务队录用方面严格按照公司规定的劳务队伍录用审批流程进行，欲在我项目部进行劳务分包的队伍，先提供资质项目部检查是否符合要求，对符合资质要求的劳务队，上报公司进行审批，审批合格后再请公司成本部门派专人来项目部协助项目部计划人员进行合同谈判，以保证所签定的合同单价符合公司指导价规定，未出现实际支付单价高于合同单价的情况。
（二）劳务合同执行自查：我项目部不存无合同施工、无合同付款、超计价、超付款及大额现金支付劳务款等情况，严格按照合同约定进行施工，在施工过程中禁止劳务队进行资质更换、二次分包或转包，禁止对劳务队进行合同外补偿，劳务队施工完成后及时签定结算协议。
（三）劳务台账自查：在日常工作中，按照工作内容，及时登记更新各种台帐，如《劳务合同管理台帐》、《劳务计价流水台帐》、《单项工程计价台帐》、《劳务队结算台帐》等。
（四）物资设备采购自查：本项目暂未大宗采购物资。如工程后续开展后，需采购，则严格按招投标管理办法执行。项目部自购材料采购时也会按照三比一择的方式进行询价比采购且采购发票与合同签订和收款单位相一致，没有亲属之类的人员参与其中。
（五）安全质量自查：我项目部自开工以来，未发生任何质量安全事故，不存在任何处理费用；在徐州市政府、业主、监理、指挥部等单位组织的.质量安全大检查中发现的质量、安全、文明施工问题，均已按要求完成整改并及时以书面形式予以回复，整套程序闭合。
（六）公用文书自查：集团公司、工程公司的项目任职和成立文件尚未发至项目，上报申请的人员任命符合业主的要求。其他会议记录、工作总结、汇报材料等无潜在风险。
四、重大经济决策情况
重大经济决策自查：项目部“三重一大”事项严格按公司党组[20xx]60号文要求，重大检查事项，重要设备购置、大宗物资采购及人事的任用都严格召开党工委会议进行集体讨论研究决定，无违法违规问题。大额资金的支付都需要项目经理和党政主管共同会审签字后进行支付，严格执行公司规定。
五、企业领导人员遵守廉洁自律规定情况
我项目部严格遵守集团公司下发的《四项基本制度》，不存在领
导人员滥用职权安插亲属包工队、机械设备为本人及亲属谋取利益的行为，所有劳务队、材料供应商、设备租赁单位的选用、单价谈判等要经常项目部党委、领导班子集团上会讨论，然后按照会议结果录用劳务队、材料供应商、设备租赁单位。
六、通过本次自查，发现项目部平时存在的业务不够规范问题，使我们在今后的工作中更严格自己，在公司领导的监督指挥下更好的完成公司赋予的工作，为迎接国家审计署审计做好准备！
项目负责人：
中铁十二局徐州地铁项目部
二〇一六年一月二十五日
农村审计报告处理意见和建议范文 篇13
学校体育工作是全面贯彻落实党的素质教育方针不可或缺的重要组成部分。体育是锻造青少年健康身心和促进整个民族素质提高的重要工作。自XX年建校以来，我校以贯彻落实体卫工作两个《条例》为抓手，切实加强体卫工作领导班子建设，建立健全各项规章制度和管理办法，扎扎实实开展各类体育活动。为了更好的贯彻落实中央7号文件、省委12号文件及教育厅1号文件的精神，结合此次教育部对中小学体育工作专项督导评估，认真组织相关人员进行自查工作，形成了此自查报告。我校将以此次督导评估为契机，更好、更快地发展学校体育工作，从而增强我校学生的体质。
一、组织领导
11月15日—20日区教育局将对我区中小学体育工作进行重点督导，为了做好我校体育工作督导工作，将成立自查和迎查工作领导小组。
组长：王传礼
副组长：储召来郭艳华
成员：石卫星武江义蒯世华李长青汪小宝
领导组下设办公室，办公室设在艺体教研组，负责自查和迎查工作日常事务。
二、建章立制强化体卫管理
学校成立了由分管校长为主管，教务主任、总务主任、体育教师共同参与的体卫工作领导班子，将体卫工作纳入学校工作整体计划，定期召开会议落实体育工作，并把体育工作业绩列入年终考核内容，使之步入良性循环，可持续发展之路。
三、学校体育卫生设施简介及三年来的补充与投入
⒈体育方面
庐阳中学是XX年建成投入使用，学校拥有室外300米（6道）环形跑道及风雨操场（875平方米）各一座，室外篮球场3块，排球场两块，器械体操、游戏区的面积大于200平方米，体育场地和体育器材均达到教育部颁布的ⅰ类配备标准。由于体育器材有部分属于低值易耗产品，学校每年都投入一笔资金添置体育器材，以保证体育课和课外活动的正常开展。，为了使我校学生在体育中考中取得优异成绩，学校投入了近万元，添置了实心球、训练用排球、考试用排球等器材，为我校在首届中考体育加试中取得区第一、市第九的优异成绩提供了物质保障。
⒉卫生方面
庐阳中学拥有标准教室40个，单间面积85平方米，目前使用的教室为26个，教室的采光率和课桌椅的配置均按照《国家体育卫生条件基本标准》配制，达标率100%；学校拥有标准化厕所30个，男女蹲位配备率达到国家配备标准；学生饮用水由合肥邵氏饮用水公司有偿提供，其水质完全达标，学校要求其定期将水质的监测报告送一份到学校备案；为了保证部分中午留校师生的就餐问题，学校经考查，与春雨快餐店签订送餐协议，该快餐店三证齐全，从业人员均有健康证。
四、学校体育教师简介
我校现有体育专业教师5人（4男1女），其中一名教师兼职保健教师，根据教育部中小学体育教师配备基本标准的要求，我校体育教师的配备率为100％，每位教师均接受了体育教学岗位培训并取得培训合格证书。
汪小宝，男，XX年7月毕业于阜阳师范学院，同年进入庐阳中学从事体育教师工作，担任艺体教研组长，中学二级教师，多篇论文在省、市、区论文评比中获奖，XX年年9月在区体育教师基本功考核中取得第一名的好成绩，所带庐阳中学首届毕业班在中考体育加试中取得区第一名、市第九名的优异成绩。
陈松，男，XX年7月调入庐阳中学从事体育教育工作，担任校工会副主席，中学一级教师，从教15年来，多篇论文在省、市、区论文评比中获奖，区级骨干教师，参与首届毕业班的体育日常训练工作。
罗春光，男，XX年7月毕业于安庆师范学院，XX年年7月进入庐阳中学从事体育教育工作，兼职保健教师，担任校团委组织委员，中学二级教师，参加首届毕业班的体育日常训练工作。
王双燕，女，XX年毕业于阜阳师范学院，XX年年7月进入庐阳中学从事体育教育工作，中学二级教师，所带庐阳中学首届毕业班在体育加试中考中取得区第一名、市第九名的好成绩，创编的《舞动青春》在区创编操比赛中获得一等奖，并在国庆节代表合肥市参加《安徽省体育工作条例》的颁布仪式。
周万松，男，XX年年7月毕业于安庆师范学院，7月进入庐阳中学，从事体育教学工作，在庐中教学评比获得一等奖。
五、全面开展体质健康运动，促进学生身心发展
⒈坚持“健康第一”的指导思想，贯彻落实新课标的基本理念。
在实施体育教学过程中，依据新课标的精神，结合我校的实际，要求教研组制定工作计划，教师制定出切实可行的教学和工作计划，同时结合体育教学的特点，有意识的培养学生热爱祖国、拼搏向上、团结协作和勇往直前的良好品质和作风；在教学实际中，重点抓好课堂教学环节，教师按照教学计划备好课，设计出最佳的'教学方案，充分利用场地和现有器材调动学生的学习和锻炼的积极性、自主性；严密课堂的组织和管理，要求每位教师新学期的第一节课在室内进行课堂常规教育。为了提高教师的教学水平及教研能力，定期组织教研组内教师互相观摩课堂教学，并要求每位教师积极撰写课堂反思，每学年度要上交一篇论文参加上级主管部门组织的论文评比；为了杜绝体育课堂的安全隐患，学校为每一个体育教师配备了一个塑料储物篮（用于收取学生随身所带的钥匙、公交卡等硬物）和一个便签本（用于记录课堂中所发生的事情及教师的突发教学灵感）。体育课教学注重常规教学，每一节体育课都安排课课练内容，主要包括：跳绳、俯卧撑、仰卧起坐、跳台阶等项目，体育组一直倡导在发展体能的同时提高技能。
⒉强化国家学生体质健康标准的测试工作。
《国家学生体育健康标准》是促进学生体质健康发展，激励学生积极进行身体锻炼的教育手段，是学生体质健康的个体评价标准。为了顺利完成每学年度《标准》的测试工作，体育组在测试前精心设计表格，认真完成各项的测试，并积极汇总，准时上报数据到国家学生体质健康网。
⒊校单项体育竞赛和田径运动会及传统项目（三模）工作的开展。
为了更好地促进学生积极参加体育运动，学校在每学年度的上学期举行田径运动会，在下学期进行单项比赛。建校三年来，我校开展了三届田径运动会，一届女子定点投篮比赛，一届男子定点投篮比赛，一届跳绳比赛；并积极组队参加上级主管部门组织的各类赛事。XX年在区广播操比赛中荣获一等奖、在XX年年市中小学生乒乓球比赛中获女团第三名、在区第五届中小学生田径运动会上获得团体总分第四名、在区首届创编操比赛中获得区级一等奖、组队参加合肥市XX年年篮球冠军赛获得团体总分第四名等等。我校于XX年被安徽省体育局、安徽省教育厅命名为省级普通类传统项目（三模）学校，在专职教师的辅导下，两年来，多次在国家、省、市比赛中取得优异成绩。
⒋加强卫生教育提高学生健康水平。
学校全面贯彻《卫生工作条例》，积极开展健康教育，全面加强对学生健康水平的监测；每两周在各班级上一节健康课，每年邀请市疾病控制中心到校对学生进行体检；改善校园的卫生环境和教学卫生条件，着力提高师生的健康水平；制定防近措施，每天安排两次眼保操，关注学生的读写姿势，要求各班级定期组织学生测试视力，关心学生的生长发育和身心健康，使学生的视力不良率得到有效控制。
5.课外文体活动
组队参加区教职工广播操比赛；组队参加区、市中小学生乒乓球比赛；参加“在阳光下成长”区第三届少儿艺术节；组队参加区第四、第五届中小学生田径运动会；组队参加庐阳区“迎奥运”首届教职工篮球比赛；组队参加合肥市XX年年篮球冠军赛；组队参加庐阳区创编操比赛；举办了校首届广播体操比赛；举办了校首届男子定点投篮比赛、女子跳绳比赛；举办了八年级30×300米接力跑比赛；多次协助班级开展班级之间的拔河、篮球友谊赛等等。
在组织和制度的基础上，学校引导学生成立了篮球、乒乓球、电子琴、声乐、电脑绘画、健美（创编）操、高尔夫球、三模、机器人等兴趣小组，组建了“金帆船”合唱团和“芙蕖采风”绘画兴趣小组。学校规定每周二的下午第三节课为课外活动课，各个兴趣小组利用本节课进行有目标、有组织的教学。除了每天8：40——9：00的早操和上午第四节课前、下午第二节课的前眼保健操以外，每天下午放学后，在学校的运动及训练场地上，都会看到老师们带着同学们进行篮球、足球、乒乓球、羽毛球、三模、机器人等各项活动，保证了同学们每天锻炼一小时的时间。
六、体卫工作资料的收集
建校三年来，教研组注重各类活动资料的收集，并将各类资料整理归档，每一次学校开展的活动都要有方案、计划、实施过程、总结、影相资料等内容，并将每一学年度开展的同类活动装订成册，这些资料有力地证明了我校文体工作开展的坚实足迹。
七、不足及今后改进措施
虽然我校的体卫工作取得了一定的成绩，但对照上级的要求还有许多工作要做。如体育课的开足率及一小时课外活动落实率都有待改进，由于个别体育教师身体状况不佳，造成师资力量不够，未能开足体育课，下一步克服困难开足开齐体育课。本学期开学以来，积极要求班级要有序地组织学生开展体育活动，我们将以阳光体育冬季长跑活动开展为契机，真正地落实一小时课外体育活动。
庐阳中学建校三年来，在上级领导的关心和支持下，在全体庐中人的共同努力下，我们将继续一如既往，积极开展开创体育工作新局面，为使我校体育工作取得更好的成绩而努力奋斗。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇14
根据上级部门的相关要求，我校高度重视学校食堂食品安全专项整治工作，采取积极有效措施，狠抓落实，食品安全监管工作取得明显成效。现将本次自查情况报告如下：
一、组织领导
学校校长亲自抓，亲自部署，认真履行食品卫生安全管理第一责任人的管理职责。成立学校食品卫生安全工作领导小组：校长为组长，全体教师为组员，总务主任颜衍老师专管。分工负责，层层落实。并把学校食品卫生安全工作列入了学校工作的重要议事日程，多次召开会议进行部署，定期开展全校性的食品安全工作会议，认真对照评价内容狠抓落实，对发现的问题责令整改。
二、制度建设
我校在管理过程中，严格按照上级部门的.相关文件和相关会议精神，建立健全了我校的各项规章制度，如：食品安全管理制度、卫生监督制度、岗位责任制、以及食品卫生突发事件应急预案等。
三、监督管理
按照镇学校会议精神和湖南省学校食堂食品安全专项整治自查表的要求，逐条落实，进一步完善。我校每天都安排曾炳元老师专门负责人过目进入食品的原料，保证采购食品的质量安全。定期组织食堂人员学习相关知识，形成强大合力，发扬团队精神，各负其责，洗净、淘好、烧熟煮烂，时时小心处处把关，防中毒、投毒。齐心协力办好学校食堂。积极组织、开展、配合当地卫生防疫部门做好卫生防疫工作。比如定期对食堂员工进行体检，食堂员工体检过关，持健康证上岗着装到位，食堂卫生合格。全员发动开展多种形式卫生防病知识宣传。讲究个人饮食卫生，杜绝了学生到校外的不卫生的小吃店就餐或到小卖部买高危食品的现象。
四、保障措施
我校全面落实食品安全责任状，校长负总责,后勤负责日常管理，层层落实责任制，并指定黄建华老师负责学校食品安全及食物中毒预防工作。今年学校大力改善了学校基础卫生设施和条件，以及加大对食堂等卫生基础设施的建设和改造力度。如食堂购进了冰柜、消毒柜等设施，解决了许多实际问题。我们还不断加强学校食品安全卫生知识宣传教育工作，提高学生的自我保护能力，及时消除学校及周边区域各种食品安全隐患。
五、食品安全工作不留死角、不留隐患
我校认真贯彻《学校集体用餐食品卫生监督办法》、《中小学食堂食品安全管理办法》加强对我校原料采购、食品流通、消费领域监管及校园周边食品消费环境整治，利用学校校会，做好食品安全工作。经常进行食品安全检查，确保学校食品安全工作不留死角、不留隐患。我们不断加强领导，严格落实食品安全责任制。真正意义上确保无任何因食堂管理不善引起的食品安全事故。利用课间操和集会时间，加强了食品卫生安全知识宣传教育工作，提高了广大师生食品安全意识。
以上是我校在落实湖南省学校食堂食品安全专项整治自查中做到的事和正在做的工作。我们将继续以对广大师生生命安全和健康成长负责的态度，进一步提高对学校食品安全工作重要性的认识，不断提高整治意识，大局意识、法律意识和责任意识。确保师生饮食卫生安全。让我们的工作经得起上级领导和全社会的考验。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇15
为持续深入开展整顿和规范税收秩序工作，依法查处重点行业、重点地区存在的税收违法行为，国家税务总局今年确定税收专项检查指令性行业一是房地产及建筑安装业；二是烟草行业。烟草行业已于3月份自查完毕，查补税款上亿元，自查效果比较好，现在进入稽查阶段，同时国家税务总局要求房地产行业税收检查的方式是自查与重点检查相结合，要在房地产行业开展全面自查，官渡区地方税务局根据省局统一部署，本着为纳税人提供优质服务，构建公平和谐的税收环境，由我局张励纪检组长亲自组织召开房地产企业税收专项检查自查见面会，我主要是讲两方面内容：一是就房地产企业税收专项检查自查的方向与大家进行探讨；二是对房地产企业税收专项检查自查的工作作一些安排。
房地产企业税收专项检查自查的方向：
从近几年我们对房地产行业检查的情况来看，房地产行业存在的涉税违法问题较为突出，形成的原因一是企业主观故意，抱有查得着是你的，查不着是我的的思想，随着法制的不断健全，偷税的成本越来越高，风险越来越大，这部分企业还是需要转变观念，依法纳税；另外一种是企业财务人员对税收政策理解有误，那么就应该和主管税收机关、税收管理员多进行沟通，交流，税收管理员有义务对税收政策进行解释。下面我就对历年来在检查过程中容易出现的问题进行慨述：
取得土地使用权，从事房地产开发、房地产交易（包括房地产转让、房屋租赁）所涉及：（12个税种）
营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、城镇土地使用税、房产税、契税、耕地占用税、土地增值税、印花税、企业所得税、个人所得税等税种。
下面就检查中容易出现问题的税种逐个说明
（一）房地产业营业税
1、检查应税营业额的合理性、完整性。
一是有无直接坐支售楼收入不入账的情况。
二是营业收入是否包括了各种价外费用，各类手续费、管理费、奖励返还收入是否按规定计入应税收入。
三是是否存在低价销售的行为、有无价格明显偏低而无正当理由的情况，关联企业之间销售价格是否合理。
四是动迁、拆迁补偿等售房行为是否按规定足额申报纳税。
五是各种换购房地产、以房地产抵债、无偿赠与房地产、集资建房、委托建房、中途转让开发项目、提供土地或资金共同建造不动产、拆迁补偿（安置）等行为是否按规定足额纳税。
六是以房换地、参建联建、合作建房过程中，是否按规定申报缴纳营业税。
七是以投资名义转让土地使用权或不动产所有权，未与投资方共同承担风险，并且收取固定利润或按销售收入一定比例提成的.行为是否按规定申报纳税。
八是房地产企业大额往来、长期挂账的款项是否存在漏计销售问题。
九是企业自用（包括经营性自用）、分配给股东（股东与企业是两个独立的法人实体）的商品房是否申报纳税。
十是纳税人自建住房销售给本单位职工，是否按照销售不动产照章申报纳税。
十一是各种房产出租收入（如开发商将未售出的房屋、商铺、车位等出租）是否按规定申报纳税。
2、检查应税营业额的及时性。一是销售房产预收款（预收定金）是否及时申报纳税。二是按分期收款合同约定的时间应收取而未收到的销售款是否及时申报纳税。
（二）房地产业企业所得税
检查应税收入的真实性、完整性。一是确定收入的完整性，重点是各种主营收入、副营收入、营业外收入（包括各种形式的财政返还在内）、投资收益等是否全部按规定入账。有无故意压低售价转移收入的行为；有无将已实现的收入长期挂往来账或干脆置于账外而不确认收入的情况；对于跨年度房地产开发项目的已完工出售部分，有无不按权责发生制原则确认收入或故意推迟实现工程结算收入的现象。二是确定收入确认的合法性，检查其开发产品（包括完工产品、未完工产品）的销售收入、预售收入、视同销售收入、预租收入、代建工程和提供劳务的收入确认以及成本和费用的扣除，是否符合《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发〔〕31号）等有关规定。三是确定应税收入与非应税收入的划分，检查其有无将应税收入作为非应税收入申报等情况。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇16
同时，切实做好被征地农民的安置工作，有效维护被征地农民权益，是征地工作顺利进行的重要前提，是维护社会稳定，构建社会主义和谐社会的重要一环。因此，开发区一直把安置工作作为重点工作来抓，并且取得了一定的成绩。具体做法如下：
一、创新模式，争取配合
开发区以xx吴圩机场扩建为契机，全面贯彻xx市委、市政府把吴圩机场拆迁安置项目建设成为xx市拆迁回建安置精品示范点的总体思，充分调动一切积极因素，采取农民出资（回购）、机场补贴、政府扶持的方式，统一规划、合理设计、统建商住一体化“2+4”公寓房（1—2层用于农民娱乐活动，4—6层用于农民居住）的模式进行安置，确保了失地农民“有住、有租、有铺、有保”，为失地农民的生活和创业出路提供切实保障，解决了失地农民的后顾之忧，大大提高了农民配合征地工作的积极性。
二、先安置，后拆迁
被征地拆迁群众的安置问题一直困扰着征地拆迁工作，因而经开区党工委、管委会把拆迁安置工作摆上了重要议事日程，急农民之所急、想农民之所想，要求安置工作必须走在拆迁工作的前面，如吴圩机场扩建工程在实施拆迁前，已制定出切实可行的安置方案并征得被拆迁农民同意，并且在新航站区征地拆迁工作启动时，农民回建三产安置用地的.征地工作也一并推进。
三、关注民生 让利于民
经开区坚持“不单纯为征地而征地”，“开发一方，惠及一方，造福一方”的指导思想，在征地中注重保障和落实失地农民的合法利益，充分考虑他们今后的生活出路，在政策范围内，给予最高的征地拆迁补偿和过度安置费用。并通过一系列的惠民举措，确保“失地农民不失利”，从而得到了绝大部分农民的支持。
一是合理制定拆迁补偿安置方案。要使被拆迁农民所得的拆迁补偿以及政府补贴等补偿总和，能保障其选购合理居住水平的房屋。 二是根据经开区发展需要，合理预测一段时期内征地涉及的农民住房拆迁安置规模，统筹规划，对拆迁安置用地和建造安置住房提前作出安排，有序组织拆迁工作。如黄茅坪村安置用地。三是在政策、规划等条件许可的情况下，将最好地段的地块作为农民回建三产安置用地。如那历村“出嫁女”回建宅基地，选在银凯工业园中最好的地段；机场扩建征地三产一体化项目用地在选吴圩镇街圩上，并高标准、高要求的设计、建设三产回建项目。四是充分考虑被拆迁农民的过渡安置问题，做好过渡房的建设、过渡费的发放工作。六是在征地过程中，对于村民提出的如修建水利、硬化道路等等各种要求，如合理且能当场拍板决定的，都毫不犹豫地将最大利益让给农民。对于农民提出较大的工程项目，经领导班子讨论认为可行的，列入次年的为民办实事项目组织实施。
四、解决失地农民的切身利益问题
一是做好失地农民的社保工作，花费上千万为其购买养老保险。
二是利用辖区企业众多的优势，联合企业开展失地农民专场招聘会，积极为失地农民寻求就业机会。
三是积极联系学校，解决失地农民子女的上学问题。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇17
我镇社区建设启动以来，一直遵循建设与拆迁并重的原则，同时完善基础设施建设和公共服务设施建设。使社区建设及拆迁工作形成一个良性的循环。今年以来，我镇加大了建设与拆迁力度，村组干部带头拆迁，使拆迁工作掀起了高潮。具体情况如下：
一、社区建新方面情况
20xx年，我镇共完成建新4万平方米，其中社区1#、2#安置楼面积1.6万平方米，可容纳88户。公租房面积1.1万平方米。可容纳168户。社区公租房面积5050平方米，可容纳84户；1#、2#、3#商品楼面积8045平方米，可容纳60户。目前全镇已经入住70户。
二、社区拆旧方面情况
今年以来，我镇共拆除旧宅101处，面积70亩，复垦50亩。其中社区拆除旧宅82处，面积60亩；社区拆除旧宅19处，面积10亩。截至目前，社区30亩以上片区一个，10亩以上片区2个；社区10亩以上片区一个。
三、下一步打算
社区x月x日前计划再拆除20处旧宅，面积14亩。3#、4#安置楼桩基施工已完成，计划年底前完成基础及地下室施工，20xx年x月底能达到入住条件。将安置农户88户。公租房项目年底前恢复施工，20xx年6月底能达到入住条件，将安置拆迁农户168户。新区配套基础设施建设已开工，将于20xx年x月全面完成。社区1#、2#、3#商品楼已经封顶，公租房已经竣工，预计春节前66户可以入住。将继续推动拆迁工作再上一个台阶。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇18
一、项目基本情况。
本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于20xx年xx月xx日开工，计划于20xx年xx月xx日竣工。
实际因增加引道工程等原因，该工程于20xx年xx月xx日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，20xx年xx月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，蚌埠市第五建筑安装公司施工。
二、审核依据。
1、招标文件。
2、投标文件商务标。
3、中标通知书。
4、施工合同。
5、施工图纸。
6、实际测量记录。
7、各种经济技术签证等。
8、送审工程结算书。
三、人员配备与组织协调。
1、人员配备。
为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理（注册造价工程师）任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。
2、组织协调。
项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。
四、主要工作内容。
1、收集整理审计依据及资料项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料：
①招标文件。
②投标文件（商务标）。
③中标通知书。
④施工合同。
⑤施工图纸。
⑥实际测量记录。
⑦变更图纸。
⑧各种经济技术签证等。
2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况。
在日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程进展情况，建立了《跟踪审计项目日志》，及时记录当天发生的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知了我方，我方均会有专业的工程师深入现场，及时解决相关问题。
3、变更。
（1）设计变更：
施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意，并报送现场审计组。
（2）施工方案变更：
须经业主和监理工程师认可，同时应报送现场审计组。
（3）工程量增减：
须经业主和监理工程师认可，同时报送现场审计组。
（4）所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量，隐蔽前核实，否则不予确认。
五、工作成果及总体审计效果。
（一）工作成果。
经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额1741.115万元，最终审定工程总造价为1520.5411万元，累计审减工程总造价220.6089万元，审减率12.67%，审定金额详见附表。
（二）总体审计效果。
跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。
我们认为，跟踪审计所反映出来的工程造价的.真实性更高，同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15.4米；桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。
六、审计建议。
1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。
2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。
3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇19
进一步强化对农村公路建设的审计监督，是保障党和国家大政方针顺利实施，促进农村公路建设任务全面落实的有力措施。为切实搞好这项工作，根据全省交通审计工作计划安排，特制定本实施方案。请各单位认真贯彻执行。
一、审计（调查）的目的
了解农村公路建设在资金筹措、管理、使用各环节的基本情况及有关制度的执行情况，特别是工程进度和工程质量情况，以及有无侵害农民利益的问题。找出存在问题的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进被审计单位完善农村公路建设的各项管理制度，加强资金监管，加快工程进度，确保建设质量，防止损失浪费，提高投资效益，并为交通主管部门加强行业管理和宏观决策提供翔实的资料和可靠的依据。
二、审计（调查）的依据
（一）交通部《关于下达20xx年交通审计工作计划的通知》（交审发〔20xx〕49号）；
（二）湖北省交通厅关于印发20xx年度全省交通审计工作要点和项目计划的通知（鄂交审〔20xx〕44号）；
（三）交通部《农村公路建设资金监督使用办法》（交财发〔20xx〕285号）；
（四）《交通建设项目审计实施办法》（交审发〔20xx〕64号）和《关于加强交通建设项目审计监督的通知》（交审发〔20xx〕62号）；
（五）关于印发《湖北省交通建设项目审计监督实施意见》的通知（鄂交审〔20xx〕304号）。
三、审计（调查）的范围、对象
（一）范围：以纳入20xx年国家计划和我省规模的通村公路建设项目为主，必要时可延伸审计。
（二）对象：项目所属各级管理部门和项目建设单位，必要时可延伸至项目的设计、施工、监理单位。
四、审计（调查）的主要内容
（一）农村公路建设的基本情况，包括投资规模、建设进度、资金管理、项目管理等情况；建设过程中的好经验、好做法，存在的问题与困难，以及有关建议。
（二）建设项目是否列入国家和我省农村公路总体建设方案和年度计划，可行性研究报告、初步设计（施工图设计）是否按照有关要求进行审查批准，有无虚列建设项目套取国家投资的行为。
（三）建设资金来源是否合规、合法，中央资金是否按计划及时、足额下拨，省投资及地方配套资金是否及时到位，有无未经批准乱集资，乱收费、乱摊派和任意增加农民负担的现象。
（四）是否按照有关规定、采取公开招标或邀请招标方式确定施工单位，项目业主与施工单位是否签定施工合同，有无施工转包和违法分包等问题。
（五）是否存在领导干部违规插手干预招投标活动的情况，是否存在借工程变更名义的行为或骗取国家建设资金的行为，是否存在指定供应商个人从中谋私的行为，是否存在拖欠农民征地拆迁费和拖欠农民工工资的行为。
（六）工程计量和工程款拨付手续是否齐备，是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，有无恶意拖欠或高估、虚报冒领等情况，是否用中央投资和省统贷投资支付或计提建设管理费，工程建设管理费、各类应收预付款项、工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。
（七）各级管理部门和项目业主是否建立健全资金管理、使用、拨付方面的内部控制制度，有关制度是否得到有效执行，制度执行过程中存在哪些问题。
（八）建设资金是否单独建账、单独核算、专户存储、专项拨付、专款专用，是否按规定及时、足额拨付建设项目，有无侵占、截留、挤占、挪用建设资金用于购车建房、投资经营或弥补经费不足，有无出借建设资金或将无偿拨款转为有偿使用，有无资金体外循环或设立“小金库”的问题，有无资金滞留和拖欠现象。
（九）交通主管部门是否按照有关公路建设资金监管和建设项目审计的要求，开展建设资金和建设项目的监督检查，存在问题是否得到及时、有效整改。
（十）其他与审计（调查）有关的内容。
五、审计（调查）的方法
（一）采取召开座谈会的形式，听取管理部门和建设单位对基本情况、建设管理情况和资金管理情况的介绍。必要时可直接走访村组和农户，了解需要的情况。
（二）查阅并核实投资计划、财务会计资料、工程统计资料及项目管理资料。
（三）、深入基层单位和建设项目，仔细查阅、了解有关项目管理、资金管理等情况。
（四）对在建或已完工的项目，一定要深入工地，实地踏勘目检（或实检），重点关注工程进度及质量情况。
六、审计（调查）注意事项及要求
（一）树立严谨细致的工作作风。在工作中要认真细致地及时做好审计（调查）记录，记录涉及的.事实要得到相关责任人签字确认。
（二）实事求是地反映存在的问题。要本着对国家和农民群众负责的原则，真实、准确、及时地反映管理部门和建设单位存在的问题，不能隐瞒不报，也不能大事化小，小事化了。对发现的问题要事实清楚、依据充分、定性准确，并提出有针对性的审计意见或建议，以促进管理、规范行为。
（三）加强与被审计单位的协调沟通。工作中要谦虚谨慎、讲究方法，争取多方面的支持与配合。审计（调查）结束时形成的审计（调查）报告，要与被审计单位充分交换意见，并取得他们的书面意见。
（四）保质保量圆满完成任务并及时上报有关资料。根据省厅今年审计计划安排，各市州交通局（委）必须在8月底前完成1个县（市、区）农村公路建设项目的审计（调查）工作，做到与公路部门开展的审计不能重复。有关农村公路建设项目的审计（调查）报告及资料（含农村公路建设情况调查表一、表二、表三及电子表格数据），必须于9月15日前报省交通厅，同时抄送省公路局。
省公路局应统筹安排好全省公路行业农村公路建设的审计（调查）工作，具体组织实施方案应告之市州交通主管部门，并认真做好今年全省农村公路建设项目审计（调查）的统一汇总上报工作。有关审计（调查）报告及资料必须于10月15日前报省交通厅。
七、审计（调查）报告的基本内容
（一）被审计单位和项目的基本情况。包括农村公路建设投资规模，资金筹集与管理情况，项目实施进展情况，工程管理特别是质量管理等情况；被审单位采取的措施、做法（经验），存在的困难与问题，以及相关建议，农村公路建设项目调查等。
（二）发现的问题及处理意见。
（三）评价及建议。对被审计单位和工程项目的评价，及对今后工作的建议。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇20
我受市人民政府委托，报告20xx年度市级预算执行和其他财政财务收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》及《xx市20xx年度市级预算执行审计工作方案》规定和要求，市审计局对20xx年度市级预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
本次审计我们认真落实市委、市政府、市委审计委员会部署要求，依法全面履行审计监督职责，服务现代化富强文明新xx建设。本次审计主要内容包括五个方面内容：一是市财政局组织的预算执行情况。二是市综合行政执法局等3个部门单位预算执行情况。三是市妇幼保健院项目决算审计。四是粮食系统专项审计调查。五是青阳镇领导干部自然资源资产审计。
审计结果表明，20xx年，全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下，认真贯彻落实上级的各项决策部署，全面落实积极财政政策。财政部门加大开源节流力度，严格落实政府过紧日子要求，做好“六稳”“六保”工作任务，不断优化支出结构，加大民生方面支出规模。财政改革全面推进，国库集中支付电子化管理、预算管理一体化改革顺利实施，预算执行和绩效管理水平稳步提高，确保了财政平稳、健康发展，预算执行情况总体较好。
但审计也发现，在预算执行、政策落实、自然资源资产管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。
一、市本级预算执行审计情况
重点审计了财政资源统筹、预算绩效管理和财政支出提质增效、落实中央要求各级政府过紧日子、财政运行风险等方面的情况。审计发现的主要有以下问题：
（一）财政资源统筹情况
1.预算编制不规范
一是代编预算规模过大。20xx年年初编制部门预算时有66.08亿元支出编入财政局预算股、综合股等股室，未明确到具体单位。
二是预算编制不完整。20xx年各单位上级主管部门拨款、教材费等往来款指标1.09亿元未编入预算。
三是在年末预算调整方案中未对调整的理由和项目作出详细说明。
2.下达指标与预算不衔接
20xx年一般公共预算、基金预算、国有资本经营预算支出合计159.81亿元，当年下达指标合计175.31亿元，超出预算支出15.50亿元。
3.部分事项公开不及时
20xx年xx市市级“三公”经费预算和20xx年市级预算调整方案未在规定期限内向社会公开。审计期间，市财政局已公开。
（二）全面实施预算绩效管理和财政支出提质增效情况
1.调整和追加预算项目的预算绩效管理不到位
20xx年市本级累计追加预算50.22亿元，财政部门虽已下发《关于对调整和追加预算项目加强预算绩效管理工作的通知》，但对于调整和追加预算项目的事前绩效评估、绩效目标等资料未完全掌握，在项目执行过程中未能很好的进行绩效运行监控。
2.个别单位未按时提交预算绩效自评报告
20xx年全市提报预算绩效目标项目591个，其中：年初提报项目547个，追加项目44个，涉及单位63个，资金32.73亿元。各单位每年向财政部门报送预算绩效自评报告，截至审计时，尚未提交项目51个，涉及6个单位，资金3.32亿元，占比10.14%。
3.预算支出定额体系不健全
市财政在预算项目标准化分类管理推进工作中，目前仅有公用经费定额标准，通用项目分类支出定额标准和资产配置标准未制定，预算支出定额体系不健全。
4.专项转移支付资金、直达资金拨付不到位4.69亿元
（1）专项转移支付资金拨付不及时3.60亿元
20xx年共计收到上级专项转移支付资金5.17亿元，支出1.57亿元，结转下年3.60亿元，支付率为30.38%。
（2）省、市财政直达资金拨付不到位1.09亿元
20xx年共计收到财政直达资金7.15亿元（中央4.19亿元、省2.65亿元、市3042万元），全年共支出6.06亿元（中央4.19亿元、省1.64亿元、市2433万元），年底仍有省、市财政直达资金1.09亿元未支出（主要为老旧小区改造4371万元，高标准农田6300万元）。
（三）落实中央要求各级政府过紧日子情况
培训费压减不到位，在编制20xx年部门预算时培训费预算1654.28万元，较上年预算压减385.69万元，减比例为18.91%，未达到压减20%的标准。在预算执行过程中实际支出1788.09万元，超预算支出金额和比例为133.81万元、8.09%。
（四）财政运行风险情况
库款保障能力不足，年底资金缺口27.64亿元，20xx年年底应付上级财政部门8.47亿元，年底结转下年指标13.83亿元，年底未拨付到位的专项债6.45亿元，年底库款余额1.11亿元，库款缺口为27.64亿元。
（五）决算草案编制情况
总决算中股权投资记录不完整，20xx年度xx市总决算报表显示股权投资期末余额为1.5亿元，上年度向国有企业增资19.5亿元，一直未增加相应股权投资。审计过程中，市财政已进行了整改，对决算报表和总预算账中股权投资科目进行了调整。
（六）重点资金延伸审计情况
在市级预算执行情况审计过程中，根据审计工作方案要求，审计局对xx市小清河复航工程迁占资金进行了延伸审计，审计情况如下：
1.市财政滞留资金6813.76万元
截至20xx年4月底市财政尚有6813.76万元未拨付至小清河复航工程指挥部。
2.永久占地土地补偿款拨付不到位1.69亿元
小清河复航工程xx永久占地3283.66亩，应支付占地补偿款21064.1万元，截至20xx年4月底，已支付4186.08万元。尚有16878.02万元未拨付至相关镇街。
3.应交未交财政收入328.98万元
20xx年7月市小清河复航工程指挥部向日照建设有限公司售土收入303.28万元和利息收入25.70万元未及时上交财政。审计期间已上交。
二、部门预算执行单位和其他财政财务收支审计情况
根据《xx市20xx审计年度项目计划》和《xx市20xx年度市级预算执行审计工作方案》安排，市审计局对市综合行政执法局、市总工会、市第一中学3个单位20xx年度的预算执行情况开展了审计。审计情况如下：
（一）预算绩效管理方面
1.追加预算未及时提报绩效目标和编制自评报告
20xx年市行政执法局追加预算4996.44万元、市总工会追加预算34.5万元、市第一中学追加预算8273.51万元，对于追加的预算未及时向财政提报绩效目标申报表和自评报告。
2.新增项目未编制事前绩效评估报告
20xx年由市总工会接管工人文化宫运转，预算支出120万元，未编制事前绩效评估报告。
3.预算绩效目标未完成
20xx年城乡环卫一体化镇办补贴和数字城管平台建设项目未实施，1570万元预算未形成支出。
（二）预算编制方面
1.政府采购预算编报不完整
20xx年市行政执法局购置无人机及其配套设备合计2.93万元，年初未编制政府采购预算。
2.重复编列预算
市总工会在编制20xx年预算时，在两个项目均提报法律服务站建设费用8万元，单位汇总时未剔除重复项，造成重复预算。
3.预算编制不细化
20xx年市第一中学其他商品和服务支出预算225.73万元，未细化到具体项目。
（三）预算执行方面
1.超预算支出
（1）20xx年市行政执法局办公费、邮电费等费用预算21万元，实际支出53.85万元，超预算支出32.85万元。其中办公费5.04万元、邮电费13.56万元、印刷费14.25万元。
（2）20xx年市第一中学办公费、印刷费等费用预算1805.55万元，实际支付2696.92万元，超预算支出891.37万元。其中：办公费165.91万元、印刷费321.79万元、维修费262.41万元、电费54.57万元、咨询费47.21万元、物业管理费39.48万元。
2.预算执行率低
20xx年市第一中学差旅费、邮电费、租赁费、其他交通费、其他商品和服务支出预算执行率均低于50%，执行率分别为4%、44%、30%、26%、48%。
3.未严格执行政府采购合同
20xx年度市第一中学与xx瀚润印务有限公司签订文印宣传服务项目采购合同，合同价283.75万元，实际结算424.01万元，超合同价49.43%。
4.滞留应当上缴的预算收入16万元
市第一中学收到中国人寿财险保险公司学生死亡赔偿款16万元，交入往来资金账户，未纳入预算管理。
（四）决算编制方面
决算报告编报事项不准确
1.市行政执法局咨询费实际支出14.68万元，决算编报24.84万元；维修费实际支出2221.24万元，决算编报3732.79万元；劳务费实际支出147.42万元，决算编报228.21万元。
2.市第一中学办公费和办公设备购置支出实际6227.57万元，决算编报6289.12万元。
（五）其他方面
1.资金存放管理不科学，结余资金未有效增值
20xx年以来，市总工会结余资金连年超过1000万元，存放在银行活期账户中，未能有效增值。
2.固定资产账实不符
20xx年市总工会应登记未登记建筑物、设备等固定资产414.35万元。未及时核销已拆除的原职工宿舍及附属设施4万元。
三、政府投资项目审计情况
根据年度审计计划安排，市审计局对市妇幼保健院项目进行了决算审计，主要发现以下问题：
（一）项目建设程序方面
1.概算调整频繁。该项目经发改四次批复，由1.05亿元调增至2.44亿元。
2.设计未公开招标。市卫健局自行确定设计单位，未按照规定公开招标，涉及合同金额为75.6万元。
3.未经集体决策擅自提高建设标准。装饰、强电、弱电、给排水等工程，未经集体决策擅自提高装饰装修标准，导致工程由原中标价3210.89万元增至5502.13万元，增幅71%。
4.未及时进行消防验收。该项目20xx年6月投入使用，20xx年11月取得消防部门出具的消防验收意见书。
5.未及时进行竣工验收备案。项目竣工验收时间为20xx年4月，竣工验收备案时间为20xx年6月。
6.未及时编制竣工财务决算。市妇幼保健院项目于20xx年6月投入使用，截至审计日尚未进行竣工财务决算。
（二）项目建设管理方面
1.对土方清运事项监管缺失。现场土方的清运数量、清运地点、计付依据无相关记录，实际运输土方量无法核实。
2.未对医疗设备进行验收。采购医疗设备3977万元，设备安装到位后，大部分设备未进行验收。审计期间已整改，进行了验收。
3.政府投资主体对坤阳公司监管缺位。政府方需派遣董事和监事各一名，未能起到实际作用。
（三）对中介机构报告核查存在的问题
1.成果文件与审核范围和审核依据不一致。济南百思得提供的成果文件中不应包括前期费用、设备采购，不应涉及市卫健局。
2.变更、签证等资料造假。济南四建和济南百思得提供的变更、签证、工程洽商等资料252页，其中117页存在签字盖章造假。
3.无原始测量记录。百思得报告书中装饰装修部分审定造价值2966.64万元，无原始测量记录。
4.以特殊项目暂估价计入结算7590.23万元。百思得报告书以特殊项目暂估价计入结算，其中前期费用20xx.91万元、设备费用3977万元、其他零星工程1589.32万元。
对于上述中介机构报告核查存在的问题，移送相关部门进行处理。
四、粮食系统专项审计情况
根据《山东省粮食购销领域腐败问题专项整治工作方案》要求，20xx年9月至11月，市审计局对市粮食购销领域有关情况进行专项审计，主要存在以下问题：
（一）储备粮规模不足
储备粮库容、库存不足，与辖区人口数量不匹配。20xx年底，储备粮规模应到5.5万吨，实际库容、库存为3万吨，可供应天数74.67天。截至20xx年底库容已达5.5万吨，新增储备粮入库2.5万吨。
（二）储备粮轮换损耗过大
20xx年以来储备库在储备粮轮换时损耗过大，扣出保管自然损耗和水分杂质减量等储存损耗，损耗达739.945吨，造成损失149.99万元。一是20xx年因霉变损失小麦115.2吨，折款28.57万元；二是20xx年因霉变影响小麦质量转为其他用途用粮，降价销售差价折款21.42万元；三是20xx年因“利奇马”损失小麦金额100万元，当年已全部收到xx市人保公司保险赔付。
（三）智能粮库管理系统使用不规范
1.数据录入上传不完整，一是导致智能粮库管理系统内入库比出库多1.23万吨，二是导致系统的购销交易数据和粮食储备库储备粮的出入库账簿记录数据入库数据相差0.23万吨、出库数据相差1.41万吨。
2.智能粮库管理系统的购销交易数据中，储备粮入库的质检数据不全面，缺少水分扣量、杂质扣量等数据；部分储备粮入库时无质检数据；储备粮出库时均无质检数据。
（四）储备粮存储管理不到位
1.xx县粮食储备库在储备粮储存期间，未定期检测粮食质量和储存品质。出入库检验报告中检验指标不全，缺少不完善粒、赤霉病粒检验。审计后，已委托第三方进行抽检，并出具了检测报告。
2.20xx年至20xx年储备粮出入库检验报告中，部分缺少编制人、审核人、批准人签字。审计后已完善相关手续。
3.现有质量检验设备无法满足粮食常规质量、储存品质及出入库质量指标的检测。
五、领导干部自然资源资产审计情况
20xx年1月份，我局结合领导干部经济责任审计，开展了青阳镇领导干部自然资源资产审计，主要存在以下问题：
（一）贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况
1.河（湖）长制落实不到位。一是20xx年至20xx年7月，应巡查1092次，实际巡查242次；二是20xx年“深化清违整治构建无违河湖”专项行动查出，青阳镇芽庄湖存在违建、污染等问题共81个。
2.未依法进行环境评价开工建设污水处理站。20xx年建设的`醴泉社区污水处理站未依法进行环境影响评价。
3.未制定农田水利发展规划。截至审计日，未制定农田水利发展规划，未建立健全农田水利发展长效机制。
（二）资源环境领域约束性指标完成情况
1.山体恢复工程进度缓慢。20xx年已完成化庄村山体恢复工程的地形勘测和设计规划工作，但截至审计日，仍未进行后续项目的开展。
2.环境保护责任履行不到位。山东青龙山有色金属有限公司因环境污染问题多次被群众反映，造成厂区内氟化铬生产地块土壤污染严重，至今仍未整改完毕。
（三）资源环境监督管理责任履行情况
1.违规以租代征土地。截至审计日，以租代征共计942.85亩，其中：企业占地789.33亩，政府占地153.52亩。
2.违规占用耕地。截至20xx年7月，未办理批复手续建设企业车间、项目建设等违规占用耕地共计677.69亩。截至审计日已拆除6.39亩。
3.项目建设违规占用林地。20xx年贾庄、西窝陀社区项目违规占用林地171.5亩。
（四）生态文明建设资金、项目与管理绩效情况
生活污水处理能力不足。青阳镇现有会仙社区污水处理站和醴泉社区污水处理站正常运行，日处理污水量仅为1400立方米，当前需日处理污水量2100立方米。
六、经济责任审计情况
20xx审计年度市审计局共对7个单位的7名领导干部实施了经济责任审计。审计共发现问题74个，查出管理不规范金额26.60亿元，非金额计量问题38项，向被审单位提出审计建议17条，审计发现的财政、财务收支方面的共性问题主要有：一是预算执行方面存在报销手续不合规、资金拨付不到位、超预算支出、往来资金长期挂账、收入未及时上交等问题。二是资产管理方面存在不执行政府采购、资产闲置等问题。
七、审计建议
（一）聚力提升财政管理效能。严格预决算编制管理，压实部门支出责任，提高编报质量和规范化水平；完善预算体系，提高财政保障能力。
（二）持续推进预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，严把项目入库关口，规范运行监控，提高财政资金使用效益。
（三）进一步强化预算约束力。严格执行人大批复的预算，按照进度安排预算支出，加大民生、乡村振兴、黄河流域高质量发展等方面资金的保障力度。规范预算调整，追加及调整预算要明确依据、理由，并完善各环节的绩效管理。
（四）注重监督结果运用。不断完善体制机制，从根源上解决审计发现的问题，补齐短板，按照现代财税体制要求，推进预算和绩效一体化。
（五）加强粮库管理。确保粮食储备充足、质量合格，出入库管理科学合规。
（六）加强自然资源资产管理。促进自然资源节约集约利用，形成环境治理长效机制。推动生态文明体制改革任务落实。
以上报告，请予审议。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇21
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，和县审计局派出审计组，自20xx年6月7日至7月16日，对和县城市管理局（以下简称县城管局）20xx年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了现场审计。县城管局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。和县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、被审计单位基本情况
（一）机构设置、人员编制及车辆情况
县城管局为县政府工作部门，县财政一级预算单位，内设办公室、法制室（行政审批股）、综合业务室（农环办）、综合督察室和数字城管指挥调度室5个股室；下设城市管理执法大队、市政园林服务中心和环境卫生服务中心3个副科级事业单位；下辖和县洁达垃圾处理有限责任公司，因职能划转正在注销（审计期间）。
县城管局系统共有行政编制10人、事业编制215人，截至20xx年末，实有在职人员225人，其中：行政6人、事业83人、聘用136人。另退休49人。
截至20xx年末，县城管局系统实有在用车辆33辆（含市政园林服务中心及环境卫生服务中心3辆），其中：一般公务车1辆、执法执勤车24辆、特种专业技术车8辆。
（二）预算执行情况
20xx年，县城管局系统年初预算收入9554.68万元，其中：一般公共预算收入3140.11万元、政府性基金收入6299.32万元、财政专户管理非税收入115.25万元；预算支出9554.68万元，其中：基本支出866.33万元、项目支出8688.35万元。
20xx年，县城管局系统实际账面预算收入9195.28万元，其中：财政拨款预算收入9157.23万元、非同级财政拨款预算收入30.05万元、其他预算收入8万元；账面预算支出9195.67万元，其中：行政支出8669.75万元、事业支出525.92万元；本期盈余-0.39万元，原因是年初存在现金结余。
20xx年，实际账面预算收支与年初预算差异的主要原因是园林绿化项目、公务用车运行维护费等项目支出存在结余。
（三）“三公”经费情况
20xx年，县城管局系统“三公”经费实际支出46.51万元，占预算支出86.80万元的53.58%。其中：公务接待费预算14.60万元，实际支出4.20万元；公务用车购置及运行维护费预算72万元，实际支出42.31万元；无因公出国（境）费预算及支出。
二、审计评价
审计结果表明：20xx年，县城管局在县委县政府领导下，积极践行“当好城市管家，服务百姓生活”初心使命，在优化城市管理、改善人居环境等方面取得了一定的成效。但在预算编制及执行、单位内部管理以及合同履行等方面仍存在不到位、不规范问题。
三、审计发现的`主要问题及处理意见
（一）预算编制及执行方面
1.预算编制不准确、不全面。20xx年，县城管局机关罚没收入147.02万元，较预算收入67万元，超收80.02万元（其中20xx年罚没收入为323.75万元）；国有资产（资源）有偿使用收入46.08万元，较预算收入32万元，超收14.08万元。县城管局机关购买照相机及器材1套1.06万元，未编制政府采购预算。环境卫生服务中心垃圾处置费收入152.48万元，未编制收入预算（其中20xx年垃圾处置费收入为182.84万元）。
2.预算执行不规范。20xx年，县城管局机关园林绿化项目实际支出577.69万元，占预算支出1000万元的57.77%；公务用车购置及运行维护费实际支出36.17万元，占预算支出65万元的55.64%。维修（护）费实际支出32.50万元，较预算支出10.42万元，超支22.08万元；印刷费实际支出9.29万元，较预算支出5万元，超支4.29万元。
上述行为不符合《中华人民共和国预算法》第十三条“……各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出”、第二十二条“单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行”、第三十六条“……各级政府、各部门、各单位应当依照本法规定，将所有政府收入全部列入预算，不得隐瞒、少列”的规定。
建议县城管局严格执行《中华人民共和国预算法》，合理规范编制预算，确保各项收支应编尽编，杜绝无预算和超预算等行为发生。
（二）内部管理方面
1.房屋租金应收未收。审计发现，县城管局应收未收和县鸿运汽车销售有限公司20xx年3月至20xx年3月房屋租金36.90万元、和县小辣椒电子商务有限公司20xx年10月至20xx年2月房屋租金2.80万元。不符合《财政部关于印发<政府非税收入管理办法>的通知》第十三条“执收单位不得……减征、免征、缓征非税收入”的规定。审计期间，县城管局已收回和县鸿运汽车销售有限公司欠缴房屋租金36.90万元。
建议县城管局对和县小辣椒电子商务有限公司欠缴的2.80万元房租开展追缴，确保房租应收尽收，今后应加强资产出租合同管理，按约定及时收缴房租
（三）劳务合同履行方面
1.数字化城管未严格履行合同规定
（1）考核标准未执行。审计抽查20xx年7-12月马鞍山市建华物业有限责任公司数字化城市管理信息采集案件数，发现均未达到合同约定的3000条基数的考核标准，县城管局月度绩效考核未按合同约定扣分，也未扣除相应服务费。
（2）人员配备不达标。20xx年12月，和县数字化城市管理项目实施单位人员配备未达合同约定要求。马鞍山市建华物业有限责任公司信息采集员15人不符合高中（职高）以上文化程度要求，占总人数的75%；4人年龄超过48周岁，占总人数的20%。马鞍山市金太阳物业管理有限公司中心坐席员6人不符合大专及以上文化程度要求，占总人数的60%；3人年龄超35周岁，占总人数的30%。
2.保洁服务合同履行不到位
（1）农村生活垃圾治理“PPP”项目服务不到位。20xx年，县农业农村局、县城管局等部门联合开展的四轮农村“户户整洁、村村清洁”考核督查发现，我县农村存在乱堆乱放172处、垃圾未清理330处、乱贴小广告54处。联合开展的十二轮农村生活垃圾治理及生活垃圾分类工作的督查发现，我县各镇均存在保洁员工作不细致、清扫不及时、只倒桶不捡拾、清运不及时等问题，同时发现白色垃圾347处、垃圾桶爆桶12处、小广告16处等。
（2）城区环卫保洁人员配备不到位且未扣除相应服务费。审计抽查20xx年6月和9月城区5家保洁公司的工资表发现，马鞍山市江南环境卫生实业发展有限公司、马鞍山欣华清扫保洁有限责任公司未按合同约定配齐配足保洁人员，分别少配备31人和27人。xx华杰物业管理有限公司28名保洁员中有17人不符合男不超过65周岁、女不超过60周岁的合同约定。
上述行为不符合《中华人民共和国合同法》第六十条“当事人应当按照约定全面履行自己的义务”的规定。
建议县城管局加大对数字化城管项目及保洁公司的监管力度，严格对照合同、协议进行考核考评，确保各项服务提质达标。
四、审计建议
（一）加强预算管理。严格按照《中华人民共和国预算法》要求，结合本年工作计划以及上年预算执行情况，深入分析、统筹编制收支预算，确保各项收支应编尽编，提高预算编制和执行的准确性。
（二）加强资产管理。严格执行资产管理制度、落实管理责任，定期对固定资产及往来款等进行盘点核实，确保账实相符，对盘盈、盘亏的资产要及时查明原因，分清责任，履行手续及时处理。
（三）加强合同管理。严格按照合同要求开展各项考核督查。特别对农村垃圾治理项目要进一步细化考核职责和方案，切实提高我县城乡垃圾治理水平。同时，及时清收房屋租金，确保资产出租收入应收尽收。
农村审计报告处理意见和建议范文 篇22
根据《20xx年县级公安机关审计工作绩效考核办法》的要求及市局年度审计工作计划安排，经局领导批准同意，县局成立审计组，委托xx公信会计师事务所于20xx年8月1日至10日，对xx县公安局20xx度财务收支情况进行了审计。本次审计通过查看会计账目、会计凭证、相关制度规定等手段，以就地审计方式进行。审计组根据xx县公安局警务保障室所提供的资料，对涉及的审计事项提出审计评价意见，具体审计情况如下：
一、单位基本情况
（一）机构情况
xx县公安局内设情指中心、刑事侦查大队、交通管理大队、治安管理大队、治安二大队、政工监督室、法制大队、警务保障室、经济犯罪侦查大队、特巡警大队、国内安全保卫大队、督察大队、信息网络安全监察队（股级）、特别侦查大队（股级）、行政审批服务股、看守所、拘留所、出入境管理大队（股级）18个部门，下属梅山、江店、现代产业园区、白塔畈、青山、燕子河、天堂寨、古碑、斑竹园、吴家店、南溪、汤家汇、双河、麻埠、铁冲、张冲16个派出所。
（二）人员编制情况
xx县县公安局行政编制384名。县公安局提供的20xx年12月工资表反映发放行政在编人员342人，其中：县公安局机关发放288人，交通管理大队发放54人。
二、内部控制制度的建立及实施情况
xx县公安局建立了内部控制制度，基本得到有效的执行。
三、主要财务指标情况
（一）资产负债情况
截止20xx年12月31日，xx县公安局账面资产总额110,117,936.43元，其中：银行存款464,832.94元、财政应返还额度1,179,600.44元、其他应收款4,038,188.27元、固定资产93,839,491.74元、在建工程10,595,823.04元；负债总额3,516,329.51元，其中：应缴个人所得税105.83元、应付职工薪酬-148,169.78元、其他应付款3,664,393.46元；净资产106,601,606.92元。
（二）财务收支及预算执行情况
20xx年元至12月，收入总额83,264,939.91元，占全年预算收入的106.55%，其中：财政拨款收入78,004,220.60元、其他收入5,260,719.31元；支出总额85,577,658.57元，占全年预算支出的106.55%，其中：工资福利支出48,771,031.82元，、对个人和家庭补助支出6,633,669.22元、商品和服务支出23,490,048.32元、资本性支出6,682,909.21元；当年收支结余-2,312,718.66元（详见《收支明细表》）。
四、组织收入情况
20xx年度，共组织收入2,247,236.70元，占全年预算2,100,000.00元的107%，其中：公民出入境证件费273,801.00元，占预算的91.27%；户籍管理证工本费2,658.00元，占预算的5.32%；居民身份证工本费641,510.50元，占预算的641.51%；罚没收入1,329,267.20元，占预算的83.08%。
上述收入均按规定及时上缴非税局。
五、往来款项的管理情况
截止20xx年12月31日，其他应收款账户余额4,038,188.27元，其中账龄一年以上的其他应收款1,159,031.55元，占28.7%。应收款项长期未清理和回收，部分应收款项债务人不清。
其他应付款账户余额3,664,393.466元，其中账龄一年以上的其他应付款2,364,687.11元，占64.53%。应付款项长期未清理，部分费用性质的款项、无需偿还的款项长期挂账在应付款项中，形成不实债务。
六、固定资产购买、管理情况
（一）20xx年度，新增固定资17,783,137.35元，采购程序及会计核算符合相关规定。
（二）在建工程减少4,434,260.19元，为结转固定资产核算。
（三）部分新增的固定资产直接在费用科目核算，未纳入固定资产核算。
七、审计中发现的'主要问题
（一）“三公”经费管理方面
公务车运行维护费预算金额为2,760,000.00元，实际支出5,438,702.30元，预算金额与实际支出差额很大，公务车购置运行维护费预算安排明显偏低。
（二）会计核算方面
1、固定资产核算不规范。部分达到固定资产标准的资产购置，未纳入固定资产核算，不利于对固定资产的管理。20xx年7月7#凭证、支付xx新兴国泰电器有限公司“维修费”96830元，其中购置格力空调6台41053元，该空调计入维修费，未计入“固定资产”；20xx年11月9#凭证，财政支出--项目支出38000元，支付xx中德久业膜结构工程有限公司承建xx县看守所109平米膜结构车棚工程款，未计入固定资产；20xx年12月38#凭证，项目支出--维修费26852元，支付铁冲乡派出所“五有保障”建晾衣房款26852元，未计入固定资产；20xx年12月34#凭证，项目支出--维修费19799元，支付吴家店派出所“五有保障”建晾衣房款19799元，未计入固定资产；20xx年11月52#凭证，支付天堂寨派出所购办公家具4000元，未计入固定资产。
（三）费用支出方面
1、报销票据不合规。20xx年6月13#凭证，支付xx县十诚物业管理公司物业管理费30855.8元，但后附增值税发票名称为“xx安煌保安服务有限公司xx分公司”，发票专用章名称为“xx县十诚物业管理有限公司”，发票名称与专用章名称不一致；20xx年3月18#凭证，支付加油充值卡充值200000元，直接计入费用；20xx年8月20#凭证付梅山所五有保障维修费26518.50元，其中后附一张发票内容为装饰装修的增值税普票，金额10000元，发票单位为“xx县财源装饰有限公司”，而工程决算单印章为“xx县庆宁水电装潢部”；20xx年10月8#凭证付办公费4824元，其中后附一张发票内容为办公用品的增值税普票，金额167元，加盖印章的销货单位与发票单位不一致；20xx年8月15#凭证付物业管理费28855.80元，其中后附3张增值税普票，金额合计22500元，加盖印章的销货单位与发票单位不一致；20xx年7月35#凭证付白塔畈派出所“五有保障”办公费1195元，其中后附两张通用机打发票，金额合计1070元，发票单位与明细清单销货单位不一致；20xx年8月49#凭证，支付差旅费70258元，后附20xx年7月20日开具的2张河南增值税普通发票购买方为“个人”；每月支付的食堂物业管理费，开具发票项目名称均为小工费，项目与实际不符；20xx年1月26#凭证，支付省公安厅在xx党校培训费差额费用63164元，以xxxx干部学院结算票据入账。
2、为个人支出费用。20xx年7月32#凭证付青山派出所办公费2985元，其中后附两张发票内容为食品和洗漱用品的通用机打发票，金额合计516元；20xx年9月35#凭证，支付江勇“个人负担”医疗费18448.78元，收款人为“蒋崇玖”；20xx年2月3#凭证，支付水电费23837.05元，后附发票反映，其中公安局“家属区”水费1268元。
3、以现金方式发放工会经费及生日慰问费。20xx年5月61#凭证，以现金方式支付16人“公安局5月份民警生日慰问金”4800元，人均300元；20xx年2月17#凭证，以现金方式发放局313人工会经费269167元；20xx年7月60#凭证，以现金方式发放7月份民警生日慰问金6000元。
4、差旅费审批不规范。20xx年7月20#凭证,支付差旅费5968元，后附“xx县公安局因公出差审批单”，未经领导签批；20xx年2月1日干警出差六安，20xx年6月27日干警出差张冲乡，“科股室、分管及主要领导”栏均未经签批；20xx年8月13#凭证，付遣返缅甸人差旅费71985元，其中20xx年7月17日干警到叶集联系遣返人员之事报销差旅费180元，后附出差审批单领导未签字审批。
5、支出项目与附件不符或无清单。20xx年10月42#凭证，支付古碑派出所“五有保障维修费”17693.8元，发票注明的支出项目为铝合金销售，与附件的支出项目不符；20xx年7月5#凭证付办公费3041.50元，其中后附一张发票内容为办公用品的增值税普票，金额420元，后未附销货清单。
八、审计建议
（一）完善管理制度。对照县政府办下发的关于三公经费方面的文件，完善相关费用报销制度。
（二）加强会计核算。一是严格按照行政单位会计制度进行会计核算，严格各项费用科目的核算范围；二是加强固定资产核算，对资本化的支出均应记入固定资产科目，对未记入固定资产科目的资本化支出，应补记固定资产。
（三）加强经费支出管理。严格各项经费的支出范围和限额，加强对原始凭证的审核，切实做到原始凭证合规、附件齐全、发票与附件一致。为个人支付的费用应进一步核实，如属实，应及时收回。
（四）清理账权债务。对往来款项进行清查和核实，对之前核算不明晰的往来账，经清理后进行调账，保证债权债务的真实性。对长期挂账的往来款项应查明原因，及时清理收回；对无法收回或无法支付的往来款项，应按相应程序报批和处理。