随着社会的不断进步，制度日益普及。制度是指共同遵守的流程或行为规范。大家对制度的格式了解吗？以下是小编整理的财务报告说明书结构范本，供大家参考，欢迎阅读。
财务报告说明书结构 篇1
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
近日，有较多媒体报道公司筹备基金销售业务、申报商业银行的相关事宜，为使广大投资者了解相关情况，公司特作如下说明：
1、金融业务发展概况
xx年全力转型提速，明确了发展新模式，通过创新技术实现大数据、大物流、大金融支撑之下的开放平台经营和全渠道融合，以信息流、物流、资金流在更高层次上的整合，建立起全新的核心竞争力。
为此，不仅要在IT技术以及物流后台等方面坚持投入，对于金融事业也必须不遗余力的长期持续投入和持续创新，全面建立从消费者到商户的端到端的金融解决方案和增值服务能力，大幅度提升用户体验、提升供应链资金效率。
通过三年的积累，公司已经建立独立运营的金融事业部，形成了专业的金融业务技术团队，统筹负责各类金融业务的开展，从获得牌照与资源来看，已涵盖互联网支付、供应链融资、保险代理等业务及与此相关的产品服务创新。
2、近期新业务开展情况
(1)基金业务
公司认为基金支付业务与基金代理业务是公司金融业务发展的一个重要方向，近期与多家基金公司就基金创新业务进行了深入探讨，并计划近期推出相应的基金支付产品与基金电商平台，但基金业务开展要求企业具备一定的业务资格，并需取得相关业务许可。目前公司已在积极开展申报备案工作，尚待审核通过。
(2)银行业务
为积极响应国务院发布《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》中关于“尝试由民间资本发起设立自担风险的民营银行”，以及银监会发布的“关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见”等政策，公司积极开展银行业务的相关申报工作。目前公司已向相关部门递交初步的设立意向方案，但由于民营银行设立配套的法规制度需进一步明确，公司上报方案也需根据后续出台的相关细则进一步优化和完善，银行设立事项尚需国家相关部门的具体指导与审批。公司将关注政策、法规动向，并与相关部门保持密切联系，积极推进设立申报工作。
本公司郑重提醒广大投资者：《时报》、《证券报》、《证券报》、《xx日报》、)为公司选定的信息披露报刊、网站，公司所有信息均以在上述指定报刊、网站刊登的公告为准，请广大投资者理性投资，注意风险。
财务报告说明书结构 篇2
一、企业基本情况
x公司20xx年企业资产总额，其中流动资产xx元，固定资产xx元、负债总额xx元，全部为流动负债、所有者权益总额xx元，其中实收资本xx元，盈余公积xx元，未分配利润xx元，由于施工市场发展情况不乐观导致盈利水平下降；企业在本年度无合并子公司；企业职工xx人，职工薪酬总额xx元
二、生产经营情况分析
（一）企业业务范围
____________________________
（二）20xx年度实现主营业务收入xx元，与20xx年同期相比，增加了xx元。
（三）20xx年度发生主营业务成本xx元，主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与20xx年同期相比，减少了xx元。
（四）20xx年度无其他业务收入、支出。
（五）20xx年度实现净利润xx元，提取法定盈余公积xx元，年末未分配利润为xx元。
（六）公司经营成长较缓慢，20xx年公司开拓施工市场形势比较严峻，施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲，公司尚面临着很多的困难，目前竞争压力较大，项目利润较低。
三、企业经济效益分析
企业20xx年度主营业务收入为xx元，主营业务成本为xx元，成本支出与上
年相比无明显结构变化，本年共计提营业税及附加合计xx元，本企业无利息支出，本年财务费用xx元，企业净资产收益率较xx20xx年度下降了xx个百分点，总资产报酬率为，较20xx年度下降xx个百分点。
四、现金流情况分析
（一）经营产生的净现金流入为xx元、投资产生的现金流出为xx元、筹资活动产生现金流出为xx元。
（二）与20xx年度现金流量情况相比，经营产生的现金流入减少了xx元，投资产生的现金流出减少了xx元，筹资活动产生现金流出无变化。
（三）本企业20xx年度无重大的现金流出。
五、所有者权益变动情况分析
（一）本年上缴应收股利xx元。
（二）本年增加计提盈余公积xx元 。
（三）本年企业实收资本无变化。
六、重大事项说明
本企业本年无重大事项。
七、风险及内控管理情况
（一）制定内控管理规章制度，完善内控部门设置。
（二）内控严格把关，促进企业稳步发展。
八、问题整改情况
无
九、有关工作建议。
希望对财务会计决算工作加大支持力度。
财务报告说明书结构 篇3
一、企业概况
本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。
2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。
3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的6.45%。
4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。
5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。
6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。
7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的3.81%。
三、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。
2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。
3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。
4、本年利润未向投资者进行分配。
5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。
四、资金增减和周转情况
1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。
3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。
4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明
公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
财务报告说明书结构 篇4
加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞争力、抵御风险具有重要意义。
一、认识公司财务管理的重要性
应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部怀集制度中：会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践；保证会计共组规范运行。适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加强日常会计工作，提高经济效益。
二、加强资金管理
1、资金的预算管理
资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中资金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额。通过公司有预见性的编制次月的资金预算计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计划。针对具体单项工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资金控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的发生。
2、资金的风险管理
公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。
3、资金的日常管理
主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了接全面情况，又通过专项检检查管理资金预算执行过程中得深层次问题。特别是合同应收账款日常开支支出账款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金清帐完毕采矿再次支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理。
4、实际操作与建议
在加强预算管理方面，财务部门应在每个月钱编制下二个月的自己预算，加强对投资项目的可行性调查论证。项目评审做到科学化、专业化。尽量把预见风险发生的概率控制在最低程度。在同城业各中主要以“货证凭证”、“转账支票”为结算手段。在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期的'对资金的使用情况进行检查。确保工程款及时收回，用出去的钱每一分在刀刃上。把坏账损失降低到最低程度。
三、集中核算与控制
1、各分区、各班组在每月的二十五日应将各项开支经各主管负责人审核、确认，上报公司财务。财务部分每月应将公司签订的合同总价、每月已收回款项、个单项成本、开支、外部欠款等应打成表格给各相关负责人，协同监督各负责人同各相关单位、班组结算收款。
2、完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部职能部门、各相关工作人员之间，在外处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。完善的内部控制制度可以保证公司业务活动的有效进行，保护财产的安全和完整；可以防止、发现并纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整。内部会计控制制度贯穿、融汇于跨级制度与其他公司管理制度的各方面。公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的控制制度给予制约。
3、实际操作方法与建议：内部控制制只要做到三点。
①首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和相应承担的责任，以及据以确定他们在外处理经济业务是所处的地位作用。
②要明确每项经济业务的处理程序和手续。
③要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约方式，相互之间能否形成制约关系。每个人员是否置于他人的监督之下。
总之，财务管理制度是财务管理的规程，公司财务制度编制需从公司的实际出发，结合公司各项业务外理程序；体现成本挂历内部要求等
四、资金、现金、费用管理
一、财务要加强对资金、资产、现金费用、开支的管理防止损失，杜绝浪费，良好的运用，提高效益
二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营的业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用、严禁为外单位或个人代支、转账及套 现。
三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准对外泄露。
四、银行账户往来应笔笔登记入账。不准多笔汇总高收，也不准抵支记账。按月与银行对账单核对每笔收支。应作出调节逐笔调节平衡。
五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式扣用途，非收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位或人。
六、严格现金收支管理，除报零星日常开支外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理批准。所有空白支票及作废支票必须放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
八、库存现金不得超过限额，不得以白纸条抵作现金。现金收支做到日清月清。确保库存现金的账面月与实际库存额相符。银行存款余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金银行库存数额相符。
九、因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后其他内交清，不得拖欠。非因公事未经总经理批准，任何人不得借支公款。
十、日常开支。必须有发票，印章齐全、经手人、部分负责人签名。经总经理批准后方可报销付款。
十一、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒接办理，否则按违章论处并对该资金的损失过滞赔偿责任。
十二、按照上级主管部门要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。
十三、几级参与建设资金的筹措工作，通过资金的筹措活动尽量使合同应付资金的回收率。
十四、配合公司业务部分和工程施工班组对项目工程竣工，财务决算进行监督管理
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1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，详细核算见其次章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应当准时送存银行，保证现金平安。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必需开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。销售分公司不得随便开设银行账户，若因业务需要而必需开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要准时进行清理，对于用途不大的银行账户要准时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要准时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必需即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户，详细方法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的.购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
(2)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
⑶现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
(4)各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥当保管已签发的支票，如有丢失应马上通知财务部门并对造成的后果担当责任。
(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
(6)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
(7)应准时登记支票登记簿，与银行准时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必需经股份公司财务部(书面报告)才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
财务报告说明书结构 篇6
一、库存现金管理
1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；
2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；
3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
二、支票管理
1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；
2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；
3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；
三、日记账管理
1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；
2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的.现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；
4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；
5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。
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为做好20xx年度财务决算和报表编制工作，了解和掌握各企业年度财务状况和经营成果，促进提高企业财务管理水平和会计信息质量，根据集团财务管理制度要求和《企业会计准则》及国家有关法规规定，现将20xx年度财务年终决算工作布置如下：年度决算期：1月1日—12月31日
决算的对象：企业的全部经济业务及其财务收支活动决算的目的：全面总结，考核成果。
一、决算准备工作
1、全面盘点资产：各公司年末应成立资产清查小组，分工负责，全面盘点。具体包括：
①货币资金：决算日盘点库存现金，编制盘点表；索取银行对账单，核对银行帐目，编制余额调节表；清查核对其他货币资金及各种有价证券，做到账实相符。
②存货盘点：决算日应组织人员对存货物资、车间在产品等进行全面清查盘点，发生盘盈、盘亏的，应及时查明原因，按审批权限逐级上报审批，金额较大的需上报集团批准，批准后及时作出账务处理，做到账实相符，账账相符。
财务人员年末应对存货账面记录情况进行全面检查，对存货因结转成本原因（多转或少转）造成存货账面结存单价不实，影响当期损益金额较大的应予以调整；存货账面结存数量为零，金额不为零的，结存的金额应分析予以调整。
③清理核对往来款项：首先，对各项应收预收、应付预付款项应按照明细账进行逐一清理核对，需要调整的，及时调整账务，做到账账相符。对于长期不能收回的或长期不能付出的款项，按照相关法规规定，符合确认损失或收益条件的，年末按审批权限逐级报批，金额较大的上报总裁批准，批准后作出账务处理。严禁未经审批或未按规定擅自处理账务。
其次，加强往来对账，做到账账相符。对于集团内部之间发生的经济业务，年末必须全部入账。决算日债权方企业应主动核对往来，做到往来科目使用正确，往来科目相互对应，往来余额核对一致。集团内各企业之间的往来，年末应及时办理往来结算，做到余额为零；不能及时办理结算的，应做到余额一致。若余额不一致的，应查明原因，年末调整一致。集团外部往来应安排专人核对，年末应发对账函，做到账账核对相符，重点是应收账款和预付账款的核对。对于应收账款应加大清收力度，预付账款应及时索取票据入账，此两项工作要贯穿于日常工作当中去，年末更要加大力度。
最后，加强职工欠款的清收工作。年末应清理清收职工欠款，对于借款时间较长，长期不归还又无正当理由的，应从其年末的各项收入中扣除。对于借款时间较长确实无法归还的，应由职工本人书面说明不能及时归还的原因并注明归还期限，经批准后报财务部门监督执行。对于职工在集团内部调动时存在欠款的，财务部门要及时主动清收，不能清收的，其欠款应随职工调动而转移至职工调入单位，由调入单位负责清收扣除。
④固定资产、在建工程清查：年末对各项固定资产、在建工程进行全面检查盘点，内容包括核对固定资产实物数量与账面是否相符？判断固定资产成新度与账面价值是否相符？检查固定资产利用率如何，是否闲置？在建工程应检查按工程进度所发生的各项工程成本费用与工程入账金额是否一致？工程实际名称与入账工程名称是否一致？在建工程达到了预定使用状态但未办理工程决算是否按工程造价暂估转入了固定资产进行资产核算？是否计提了折旧等等。
⑤检查其他各项资产：年末应对账面其他各项资产进行全面检查和盘点，做到盘点、检查不遗漏，资产账实相符，账账相符。如长期股权投资、金融资产、无形资产等等。
2、检查全年账面发生的各项收入、成本费用：年末应按收入实现的确认条件检查当年的各项收入是否全部入账，非特殊情况应做到全部入账。按权责发生制和收入配比原则检查当年发生的各项成本费用是否全部入账，是否与收入匹配。
3、检查全年账面实现的各项税费：年末应对全年实现的各项税费进行全面检查、逐一核对并计算是否相符，做到税种不遗漏，税额按规定比率足额提取。在核对检查各项税费时，应特别提醒以下几点：
①视同销售行为，账务处理是否正确？是否计提了销项税？
②免税收入，是否转出了进项税额？转出的进项税额计算是否正确？
③购进的材料用于非应税项目，是否转出了进项税？
④收取的包装物押金已超过一年期限，是否计提了销项税额？
⑤所得税费用是否按资产负债表债务法进行核算的？所得税是否按税前扣除办法及相关法规规定足额计算和提取的？
⑥印花税是否按印花税税目全部提取了？
⑦确认的.收入适用不同的税率是否分别进行核算？选择的税率是否正确？
二、决算工作要求
1、严格遵循《企业会计准则》，规范编制财务决算报表。20xx年度决算报表格式为集团统一格式，由资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注、所有者权益变动表及财务情况说明书六部分构成。各企业要严格执行《企业会计准则》的规定，遵循统一的会计报表格式，按时按质地完成会计报表的编制任务，做到报表编制规范，会计科目运用正确，指标口径一致，数字准确无误。
2、规范会计核算，进一步提高财务决算报告质量。集团各企业应严格遵循《企业会计准则》及有关规定，严肃财经纪律，切实提高财务决算报告质量。
一是要严格执行集团统一制定的会计政策，不得随意变更会计政策和会计估计；
二是要根据真实的交易事项、会计记录和会计账簿资料编制年度财务决算，做到账实相符、账账相符、账表相符，不得存有账外资产；
三是要规范确认当期收入，及时结转、分摊当期成本费用，足额计提各项减值准备，不得存在潜亏挂账现象发生；四是要合理进行金融工具分类，不得利用公允价值计量和资产重分类等手段调节利润；五是要准确界定财务决算范围，凡是与企业有关的经济活动都要纳入决算范围，杜绝账外设账。
3、计提各项资产减值准备，夯实资产质量。集团各企业应按《企业会计准则》及有关规定，对各项资产进行减值测试，认真分析，计提各项减值准备，夯实资产质量。目前，一些非上市企业应收款项和存货占用资金较多，年末应作为重点。对于应收款项要逐笔核对金额、账龄、债务人及其偿还能力以及逾期原因，逐笔测试，总结分析，规范计提坏账准备。对于存货要结合市场经济状况、存货积压和周转情况、存货属性（易损、变质）以及市场价格波动等因素，合理作出判断，确定减值状况，足额计提存货跌价准备，避免存货价值不实形成潜亏。另外还要判断其他资产是否发生减值迹象，合理确认并计提减值准备。
4、规范编报会计报表附注，认真撰写财务情况说明书。会计报表附注是对财务决算报表内容的进一步解释和补充，是财务决算报表体系的重要组成部分。各企业应当进一步规范会计报表附注的编制工作，加强财务决算报表主要项目的解释说明，对于会计政策与会计估计、金融资产、应收款项、长期投资、关联交易、或有事项等重要项目应当充分披露，并详细说明主要变动情况及对资产和损益的影响。
财务情况说明书是企业年度生产经营活动的分析和总结，也是财务决算报告的重要组成部分。各企业应当在深入分析生产经营、财务状况、经营成果、现金流量、成本控制、资产质量、债务风险等方面变动情况的基础上，认真编写财务情况说明书，做到财务指标与非财务指标相结合、图表分析与文字说明相结合、事实描述与原因分析相结合，有理有据，逻辑清晰。在编制财务情况说明书时，工业企业应重点对成本控制进行详细分析，其他企业对市场因素重点分析。
5、认真审核决算报表，按时按质报送财务决算报告。各企业应当按照集团财务决算的统一要求，认真审核财务决算报表，严把数据质量关，确保财务信息真实完整，做到表间逻辑勾稽关系平衡。财务决算报表电子表于20xx年元月10日前上报，纸质报表于20xx年元月15日前一式二份报集团财务部。
财务报告说明书结构 篇8
20xx年度财务会计决算工作会议今天顺利召开了，回顾过去一年的工作，同志们在会计工作岗位上默默奉献，不计个人得失，为我局经济工作做出了自己的贡献。现就财务工作在这里讲以下四个方面的意见。
一、会计的基本职能得到进一步加强
自从水管单位实行报账制以来，在各单位财务人员的共同努力和管理局精心指导下，报账管理工作积极稳妥、有条不紊的开展了起来，使会计核算工作进一步规范，确保了核算口径的统一，会计信息质量有了很大提高，同进也满足了财政部门对会计电算化工作的要求，电算化由报账前的20%提高到现在的90%，这是充分利用原有资源使会计电算化工作得到了质的飞跃。
对于固定资产的购买与处置实行报告和批准制度，进一步完善了程序，合理配置了各种资源。在工资不断上涨和收入水平基本不变的矛盾下，为了维持正常运转，这无疑是一种有效的管理手段。
在计划编制上，统一了口径，更加切合实际，每年制定的经营收支计划，人员经费是按照市人事局的批复编制和人员薪酬标准进行编制的，操作性很强。在公用经费、福利费、医保费的使用和管理上，按照市上有关部门的规定列支，养老金、住房公积金、工会经费的计提与缴纳上坚决执行市上有关规定，确保了核算口径一致，计提与缴纳标准一致，从而使会计核算工作更加规范。
会计的监督职能得到了进一步加强。对报账单位由原来的事后审计监督提高到了现在的事中监督，也就是在日常报账时对手续不完善的及时完善，不合理的支出及时发现予以改正，在个别重大活动的开支上已经实施了事前监督，例如局机关采暖煤的采购，由机关办公室、监察室、审计科等部门组成招标领导小组，共同进行市场询价，商议中标价格，最后通过公开竟标，由报价最低的且按招投标有并规定取合理中标价。
对重点工程资金能够会同工程科及时检查，核实工程量。
通过以上努力，不但使会计基本职能得到进行一步加强，而且也对会计基础工作规范化起到了积极促进作用。
二、加强学习，努力提高自身素质
1、要不断学习专业文化知识，也要学习社会知识，在提高业务技能的基础上，增强个人文化底蕴。
2、要不断学习国家财经纪律、政策法规，提高法制观念。
3、要学习先进经验，正确处理利益和制度要求的关系，遇事不推诿，矛盾不上交，这样才能做好“五种人”，即做一个法规法纪上的明白人，执行规章制度上的铁面人，为职工服务的热心人，财经手续上的清白人，各级组织的放心人。
三、加强会计职业道德教育，造就一支过硬的'会计队伍
在现阶段，会计人员职业道德的主要内容是：爱岗敬业、诚实守信，廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务、依法办事与保守秘密等十项内容。
按照事业单位机构改革要求和我局实际情况，一岗多责是大势所趋，作为财务工作者，要摒弃认为自己的财务工作是额外工作这种思想，我们要看到改革已经进行，特别是在会计队伍的岗位转换在我局已经实施，管理局也殷切希望财务工作者通过自己的学习和努力，按照岗位转换条件的要求，提高自己的业务技能，同时也能享受应有的工资待遇。
爱岗敬业是会计人员职业道德的首条要求，爱岗就是热爱自己的工作岗位，热爱本职工作。
敬业就是用一种严肃的态度对待自己的工作，勤勤恳恳，兢兢业业，忠于职守，尽职尽责。在我们的实际工作中，存在着爱岗不敬业的现象，不敬业的原因在于对所从事的职业认识不够，态度不端，工资待遇分配不公，集中表现在“懒”“惰”“拖”的不良行为，给会计职业及声誉造成不良影响。
敬业精神是一切行业或职业的职业道德和职业操守的最基本的规范，是全部职业规范的核心，在某种程度上讲，敬业就是爱已，不敬重本职工作的人根本谈不上文明服务。“敬业”的基石是“爱岗”，会计人员如果没有敬业精神，就做不到刻苦耐劳，兢兢业业，不刻苦钻研业务，就无法具备与其职务相对称的业务素质和能力，更谈不上维护国家和单位的利益，因此爱岗和敬业是紧密联系在一起的。
爱岗和敬业的基本要求是对国家负责，对债权人和投资者负责，对单位负责。在具体工作中要做到“勤学”“勤练”“勤思”。对于会计人员职业道德的其它要求在此我就不再多讲了，希望在座的各位能够对照要求，改进自己的工作作风，干好单位事情，走好自己人生的每一步。
四，今后财务工作的意见
1、提高认识，不断增强责任感和使命感，开源与节流并举，要牢固树立过紧日子的观念。在现阶段，我局钢性支出与收入不确定性因素将会长期存在，为了确保全局职工正常薪酬的及时到位和工程正常运转，管理局做了大量的工作，付出了艰辛的努力，希望大家能够相互理解，不要站在局部认为这是应得的，那是应拿的，我们要想一想，应得应拿的钱从哪里来？我们只有从点滴做起，干好自己应干的事，多收一分算一分，积少成多，同时也为争取外部投资创造一个良好的环境。
2、财务工作是经济活动的基础，财会工作也是处理各个方面关系的纽带，因此财务工作是冯家山水库管理局工作的重要组成部分。
人为生计而工作，只有通过努力工作才能改善自己的生活条件，这是不辩的事实，因此做为财务工作者，要理好单位的每一分钱，协调处理好每一件事，多、快、好、省去干事，这样我们的绩效工资才能有所保障。
3、财务人员的工作要持之以恒，坚持公平公正，遵章守规去办事，不要为了一已私利丧失原则，不要为了蝇头小利丧失做人的原则。财务工作也是廉政建设的“前哨”，要做到按章办事，实事求是，公正透明，弘扬正气，自觉抵制社会不良风气的侵蚀，创造性地开展财务工作。
最后我有两个祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度会计决算工作圆满成功，二是在双节来临之际，祝同志们节日愉快，身体健康，合家幸福。
财务报告说明书结构 篇9
转眼，送走20xx年，迎来20xx年，过去的一年里，财务部人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，感到自己的担子重，压力大，在领导正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎实实地开展完成各项工作，下面，我就20xx年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。
一、执行财务管理规范化。通过对财务管理细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外，严格执行财务人员应遵守的职业道德，在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
二、认真落实固定资产录入。依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行清查，在资产清查中存在的问题，及时向有关部门负责人进行反馈；以物对账、以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，并登记资产的完好程度，做到见物就点，是账就清，不重不漏，对有账无物、有物无账的资产分别登记，汇总分类。
三、协助配合外审工作。为更好的与部门沟通，在完成本职工作的同时，我积极配合xx顺利完成20xx年xx的工作，为随后20xx年审做好铺垫。为配合xxx部门的录入费用，及时、准确地编制>会计凭证并做好凭证传递、汇总工作，以便更好地核算医院的盈亏，为医院完成年度计划提供依据。
四、加强对日常工作内容的管理。
1、圆满完成20xx年度财务决算工作，实施报表年报的审计
2、完成20xx年度医院所得税的汇缴工作
3、顺利实施20xx年会计账目的.初始化工作，并保质保量的完成20xx年度正常的会计核算和>税务申报工作
4、根据医院管理要求，进行成本测算，并编报相关报表及分析材料
5、按时并准确填报各类对外统计月报表
6、积极办理其他各项涉税事务
7、进一步加强财务工作内容安全性的管理
8、进一步加强会计基础工作的建设力
针对当前的经济环境，积极推动医院内控管理工作，加强内部审计工作。20xx年工作重点是：积极推进内控制度建设；积极开展以经济责任、基建及设备引进等为审计对象的内部专项审计工作。
财务报告说明书结构 篇10
一、基本信息
岗位名称：工资管理岗
岗位编码：ZJ02100
岗位类别：专业技术岗
岗位等级：7-5级
所属单位：公司人事部
编制时间： 20xx年xx月xx日
二、工作概要和主要任务：
负责公司工资、奖金分配与绩效考核管理等工作。
三、岗位职责：
1.负责制订工资管理、奖金分配规章制度等工作。
2.负责编制年度工资、奖金分配计划及调整计划，并按要求及时报批。
3.负责审批、检查所属单位月度工资结算、奖金分配等工作。
4.负责研究、处理生产经营中工资管理、奖金分配中出现的.新问题。
5.负责工资、奖金结算数据的统计、分析等工作，建立工资、奖金分配台帐。
6.负责公司岗位工资制度运行、岗位变动工资处理等日常管理工作。
7.负责绩效考核、岗位测评管理等工作。
8.负责假期制度、考勤制度管理等工作。
9.负责所属单位工资、奖金分配管理业务指导、业务培训等工作。
10.负责领导交办的其他各项工作。
四、任职条件要求：
学历:中专以上学历
上岗资格:
专业技术职称:初级以上专业技术资格
工作经验:从事相关工作2年以上
综合素质及其他要求:
专业知识：具备劳动人事管理基础知识
能力要求：具备较好的电脑应用、语言表达、文字和协调能力
五、工作环境:工作场所 室内办公场所
工时制度:标准工时工作制
审核人： 编制人：
财务报告说明书结构 篇11
一、 岗位基础信息
岗位名称：会计
岗位部门：财务部
岗位定员：1人
直接上级：总经理
直接下级：无
职务级别：职员级
薪酬类型：月薪制
可升迁岗位：会计主管
可替换岗位：职员级
二、岗位目的
本岗位设置是为了有效提高财务管理规范化而设置。会计尽管不等同于财务总监，然而在公司初始发展阶段会计却肩负着公司财务的整体工作运营。不仅要求将现有账务整理清楚，同时还要求站在会计的角度协助总经理规划公司的财务管理。基于这种认知，特设置本岗位。
三、工作摘要
会计在一个相对比较规范的大企业而言就是做会计工作，而目前公司的状况则需要会计肩负起总经理的得力助手，协助总经理规划公司的财务预算等。这就要求会计不仅仅做好一般事务性的财务工作，同时做好总经理各项资金运作的风险提醒者。
四、承担责任
1.参与拟定财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况；
2.在财务经理的领导下，准确及时的做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算；
3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会 计报表、年度会计决算及辅助说明和利润分配核算工作；
4.负责依法纳税及做好相应的纳税记录；
5.负责固定资产的会计明细核算工作，建立辅助明细账，及时办理登记手续；
6.正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作的速度和准确性，并及时备份；
7.做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，职责范围内的问题提出工作建议；
8.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性 和真实性，审核费用发生的'审批手续是否符合公司有关规定
五、工作权限
1.财务档案管理权
2.各类上报票据的审核权
3.会计监督权
4.账目审核权
六、工作关系
1.监督：费用开支人员、出纳
2.合作者：财务部内部职员
3.外部关系：与工作相关的社会公共关系
七、任职资格
1、学历：大专以上(含大专)财务管理相关专业
2、计算机应用水平：基本的办公操作和专业的财务软件操作
3、工作经验：一年以上
4、培训经历：会计电算化、财务管理、税务知识等课程培训
八、工作环境
工作地点:财务室
工作时间:8:30—18:00 中午12:00—14:00为午餐时间 工作的均衡性：忙闲均衡，一般不加班.
工作环境的舒适程度：温度、湿度适宜；照明条件良好.
财务报告说明书结构 篇12
一、岗位标识信息
岗位名称：质量监督
隶属部门：品质保证部
岗位编码：
直接上级：品质保证部经理
工资等级：
直接下级：无
可轮换岗位：
分析日期：
二、岗位工作概述
监控生产过程参数，监督员工状态、中夜班履行QA、QC职责。
三、工作职责与任务
（一）监控过程
1．负责监控点与工艺文件要求的一致性；
2．负责洁净室的测量监控；
3．负责员工的操作行为符合工艺规范和管理规定；
4．代表客户抽查产品质量。
（二）监督员工状态，包括对所有员工进行行为规范和精神状态检查
（三）中夜班履行QA、QC职责，包括做产品鉴定，对不合格产品进行分离、标识、处理
（四）培训
1．培训新员工公司制度；
2．培训所有员工各项规范规定。
（五）执行公司5S规范
（六）完成上级委派的其他任务
四、工作绩效标准
员工受控比率达到公司要求
五、岗位工作关系
（一）内部关系
1．所受监督：在工作中受部门经理、总经理、副总经理的监督；
2．所施监督：对所有员工实施监督；
3．合作关系：在监督生产流程时与制造部发生合作关系，在监督员工状态时与人事部门发生合作关系。
（二）外部关系一般情况下本岗位不与外部机构或人员发生工作联系
六、岗位工作权限
（一）对所有员工的违纪违规纠正权；
（二）对所有员工的违纪违规事实处理权或处理申报权；
（三）对产品质量的判定权；
（四）向总经理直接汇报权。
七、岗位工作时间
两班制工作。
八、岗位工作环境
在车间工作，会接触到噪音、轻微粉尘和刺激性气味。
九、知识及教育水平要求
（一）外语知识；
（二）计算机知识；
（三）了解基本的制造工艺。
十、岗位技能要求
（一）对产品性能标准的掌握；
（二）计算机的简单操作能力；
（三）良好的'语言沟通能力和对问题的应急处理能力。
十一、工作经验要求
中专以上学历，需有2年以上本行业工作经验。
十二、其他素质要求
任职者需具有健康的体魄，充沛的精力；强烈的责任心；无特殊性别与年龄要求。
财务报告说明书结构 篇13
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、财务
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的'外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。
财务报告说明书结构 篇14
为保财务安全，增强财务保密意识，正确履行岗位职责，维护单位财产和资金安全，本人郑重承诺：
一、严格执行财务保密制度，一切不宜对外或对内，泄漏会对单位利益造成不良影响的会计资料和信息等财务机密，均属单位保密范围，未经许可不向外泄漏。
二、忠于职守，认真履行职责，提高安全意识，对未移交前由本人经手的会计帐雹会计凭证、会计报表、收款收据、各种资料、软盘、会计资料在本人的权限范围内，按照规定的要求，妥善保管，以确保万无一失，未经批准，以上资料不私自外借和带回家中，对重要文件，领导批示应单独登记造册并按有关规定妥善保管。
三、对空白支票、转帐支票、汇票以及印鉴等加强的管理，未经允许不将空白支票等票据带出财务处，以免丢失。对领用的票据，登记号码，如票据发生丢失，立即向有关部门挂失，并向有关领导报告，及时采取补救措施。
四、严格按照会计档案管理要求，在规定的'时间内将有关会计资料按规定的要求装订整理，并及时认真办理会计资料归档手续，以防造成会计资料丢失。
五、切实加强对现金的管理，严格按《财务管理制度》执行。每日终了，出纳人员必须清点库存现金，并在下班前，将多余的现金缴存银行，不得将大量现金存放于保险柜中。到银行提取现金时，应做好安全防范措施，金额较大时由综治办公室派人随同。
六、严格按会计电算化管理办法执行，对凭证输入时必须使用口令，密码。同时，应对资料进行及时备份，确保财务资料的安全。
七、保险柜、计算机等重要设备，在使用时认真保管，避免损坏。保险柜必须使用密码、钥匙应随身携带，妥善保管，以防遗失或被盗。
八、每日下班，注意检查办公室门窗是否关好，电源是否关闭。发现异常，应及时报告党政办，及时予以修复。
以上承诺，请组织及单位全体人员予以监督。
（本承诺书一式两份，本人留存一份，街道纪工委备案一份。）
承诺人：
年 月 日
财务报告说明书结构 篇15
一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度
二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。
1、职工工资、津贴。
2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
3、支付给个人的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。
三、财务部门现金的`存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。
四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。
五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。
六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。
七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。
八、送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。
九、有关现金管理的其他几项规定：
1、不准超出规定限额范围使用现金。
2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。
3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。
5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。
6、不准保留帐外公款和私设“小金库”。
7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。
财务报告说明书结构 篇16
为了加强学校会计管理，使财务会计工作有章可循，财务活动卓有成效，学校制定如下管理制度：
1．财务会计人员必须加强法制观念，遵守和执行《中华人民共和国会计法》等各种法律财政法规，树立为学校当家理财的思想，严格财务制度，堵塞漏洞，协助学校领导管理好财务开支。
2．规范经费开支，做到用款有计划，专款专用，实行校长负责制的内部稽核制度，各用款部门严格执行经费定额指标。凡超定额指标者，不得报支。
3．严格报销手续，报销人员必须提供合法、完整、手续齐全的'原始凭证，经会计人员审核后予以办理。
4．私人一律不得借用公款，凡因公外参观、学习、外调、购物，需要预支车旅费及临时借款者，必须填写预付款凭证，经校长批示方可借款，办事结束后三天内来会计处报销，结清原欠，前借未清原则上不办理第二次预借。
5．凡到外地购买物品需要汇款者，应先填写请汇单，由校长批准汇款，一旦发票、单据收到后立即前来报销，不得拖延。
6．加强支票管理，严格领用支票审批制度，坚决不开空头支票。
7．严格遵守现金管理制度，加强现金管理，收缴的学杂费、书簿代办费必须及时送交银行，不得坐支。
8．规范收费工作，杜绝乱收费现象。
9．切实做好安全保卫工作，严格管理好支票、印章，确保资金安全。
财务报告说明书结构 篇17
一、要认真审查各种报销或支出的'原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。